目  錄

第一部分 住房保障服務(wù)中心概況

一、部門職責(zé)

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置及決算單位構(gòu)成

第二部分 部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財(cái)政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算明細(xì)表

七、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

八、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

九、財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

第三部分 部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

二、收入決算情況說明

三、支出決算情況說明

四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明

七、財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明

八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況

九、關(guān)于機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出說明

十、一般性支出情況說明

十一、關(guān)于政府采購支出說明

十二、關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)占用情況說明

十三、關(guān)于2024年度預(yù)算績(jī)效管理情況的說明

第四部分 名詞解釋

第五部分 附件

第一部分

洪江市住房保障服務(wù)中心概況

一、部門職責(zé)

（一）負(fù)責(zé)全市物業(yè)專項(xiàng)維修資金業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作;負(fù)責(zé)全市物業(yè)專項(xiàng)維修資金繳存、撥付使用等服務(wù)工作。

（二）承擔(dān)全市公租房后續(xù)服務(wù)保障的指導(dǎo)工作;負(fù)責(zé)全市公租房、直管公房后續(xù)服務(wù)保障工作。

（三）承擔(dān)全市房屋白蟻防治工作。

（四）承擔(dān)市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局交辦的其他工作。

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置及決算單位構(gòu)成

（一）內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)設(shè)置。洪江市住房保障服務(wù)中心內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)包括：辦公室、人事室、財(cái)務(wù)室、法務(wù)室、業(yè)務(wù)指導(dǎo)室。

（二）決算單位構(gòu)成。洪江市住房保障服務(wù)中心2024年部門決算匯總公開單位構(gòu)成包括：洪江市住房保障服務(wù)中心本級(jí)及其二級(jí)機(jī)構(gòu)洪江市公租房事務(wù)中心、洪江市白蟻防治所、洪江市住房資金事務(wù)中心。

  第二部分  

部門決算表

（見附件）

第三部分

2024年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2024年度收、支總計(jì)10397.11萬元。與上年相比，減少2250.85萬元，降低17.80%，主要是因?yàn)楸Ｕ闲园簿庸こ汤吓f小區(qū)改造項(xiàng)目由我單位負(fù)責(zé)，老舊小區(qū)改造項(xiàng)目支出減少。

二、收入決算情況說明

2024年度收入合計(jì)10397.11萬元，其中：財(cái)政撥款收入10397.11萬元，占100%；上級(jí)補(bǔ)助收入0萬元，占0%；事業(yè)收入0萬元，占0%；經(jīng)營(yíng)收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其他收入0萬元，占0%。

三、支出決算情況說明

2024年度支出合計(jì)10397.11萬元，其中：基本支出618萬元，占5.94%；項(xiàng)目支出9779.11萬元，占94.06%；上繳上級(jí)支出0萬元，占0%；經(jīng)營(yíng)支出0萬元，占0%；對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出0萬元，占0%。

四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明

2024年度財(cái)政撥款收、支總計(jì)10397.11萬元，與上年相比減少2250.85萬元,降低17.80%，主要是因?yàn)楸Ｕ闲园簿庸こ汤吓f小區(qū)改造項(xiàng)目由我單位負(fù)責(zé)，老舊小區(qū)改造項(xiàng)目支出減少。五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明。

（一）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況

2024年度財(cái)政撥款支出8722.02萬元，占本年支出合計(jì)的83.89%，與上年相比，財(cái)政撥款支出減少2722.46萬元，降低26.18%，主要是因?yàn)楸Ｕ闲园簿庸こ汤吓f小區(qū)改造項(xiàng)目由我單位負(fù)責(zé)，老舊小區(qū)改造項(xiàng)目支出減少。

（二）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況

2024年度財(cái)政撥款支出8722.02萬元，主要用于以下方面：社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）支出118.77萬元，占1.36%；衛(wèi)生健康支出（類）支出27.74萬元，占0.32%;城鄉(xiāng)社區(qū)支出（類）支出401.94萬元，占4.61%；住房保障支出（類）支出8173.57萬元，占93.71%。

（三）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算具體情況

2024年度財(cái)政撥款支出年初預(yù)算數(shù)為8722.02萬元，支出決算數(shù)為8722.02萬元，完成年初預(yù)算的100%，其中：

1、社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為16.5萬元，支出決算為66.48萬元，完成年初預(yù)算的402.91%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我單位自收自支人員養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)入此項(xiàng)，自收自支人員年初未做此項(xiàng)預(yù)算。

2、社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費(fèi)支出（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為25.56萬元，完成年初預(yù)算的0%，決算數(shù)大于（小于）年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：此項(xiàng)未納入預(yù)算。

3、社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）其他行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為22.93萬元，完成年初預(yù)算的0%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是此項(xiàng)支出未納入年初預(yù)算。

4、社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）其他社會(huì)保障和就業(yè)支出（款）其他社會(huì)保障和就業(yè)支出（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為1.21萬元，支出決算為3.80萬元，完成年初預(yù)算的314.05%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：我單位自收自支人員失業(yè)和工傷保險(xiǎn)計(jì)入此項(xiàng)，自收自支人員年初未做此項(xiàng)預(yù)算。

5、衛(wèi)生健康支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）其他行政事業(yè)單位醫(yī)療支出（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為8.76萬元，支出決算為27.74萬元，完成年初預(yù)算的316.67%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因：我單位自收自支人員醫(yī)療保險(xiǎn)計(jì)入此項(xiàng)，自收自支人員年初未做此項(xiàng)預(yù)算。

6、城鄉(xiāng)社區(qū)支出（類）城鄉(xiāng)社區(qū)管理事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為438.78萬元，支出決算為401.94萬元，完成年初預(yù)算的91.6%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因：自收自支事業(yè)人員社保費(fèi)用和全額事業(yè)人員一起計(jì)入1-5款項(xiàng)，導(dǎo)致此項(xiàng)決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)。

7、住房保障支出（類）保障性安居工程支出（款）保障性住房租金補(bǔ)貼（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為21.55萬元，完成年初預(yù)算的0%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是此項(xiàng)未納入預(yù)算。

8、住房保障支出（類）保障性安居工程支出（款）老舊小區(qū)改造（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為8082.48萬元，完成年初預(yù)算的0%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是此項(xiàng)未納入預(yù)算。

9、住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為12.37萬元，支出決算為69.55萬元，完成年初預(yù)算的562.25%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是我單位自收自支人員住房公積金計(jì)入此項(xiàng)，自收自支人員年初未做此項(xiàng)預(yù)算。

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明

2024年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出618萬元，其中：

人員經(jīng)費(fèi)517.1萬元，占基本支出的83.67%,主要包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、績(jī)效工資、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)、職業(yè)年金繳費(fèi)、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)、其他社會(huì)保障繳費(fèi)、住房公積金、其他工資福利支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助、撫恤金、生活補(bǔ)助、其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助。

公用經(jīng)費(fèi)100.9萬元，占基本支出的16.33%，主要包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、其他交通費(fèi)用、其他商品和服務(wù)支出。

七、財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明

（一）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算總體情況說明

2024年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出預(yù)算為0.5萬元，支出決算為0.06萬元，完成預(yù)算的12%；與上年相比增加0.06萬元，增長(zhǎng)0%。決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是公務(wù)接待少。決算數(shù)大于上年數(shù)的主要原因是有一個(gè)公務(wù)接待。

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算具體情況說明

1.因公出國(guó)（境）費(fèi)支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預(yù)算的0%；與上年相比增加（減少）0萬元，增長(zhǎng)（降低）0%。2024年度安排因公出國(guó)（境）團(tuán)組0個(gè)，累計(jì)0人次。

2.公務(wù)用車購置費(fèi)及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預(yù)算的0%；與上年相比增加（減少）0萬元，增長(zhǎng)（降低）0%。其中：

公務(wù)用車購置費(fèi)支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預(yù)算的0%；與上年相比增加（減少）0萬元，增長(zhǎng)（降低）0%。

公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預(yù)算的0%；與上年相比增加（減少）0萬元，增長(zhǎng)（降低）0%。截至2024年12月31日，我單位開支財(cái)政撥款的公務(wù)用車保有量為0輛。

3.公務(wù)接待費(fèi)支出預(yù)算為0.5萬元，支出決算為0.06萬元，完成預(yù)算的12%；與上年相比增加0.06萬元，增長(zhǎng)0%。決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是公務(wù)接待少。決算數(shù)大于上年數(shù)的主要原因是增加一個(gè)公務(wù)接待。2024年度共接待來訪團(tuán)組1個(gè)、來賓4人次，主要是麻陽住保中心來人學(xué)習(xí)交流發(fā)生的接待支出。

八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況

2024年度政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入1675.09萬元；年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元；支出1675.09萬元，其中基本支出0萬元，項(xiàng)目支出1675.09萬元；年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元。具體情況如下：

1、其他支出（類）其他政府性基金及對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出（款） 其他政府性基金安排的支出（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為1675.09萬元，完成年初預(yù)算的0%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：此項(xiàng)支出未納入年初預(yù)算。

九、關(guān)于機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出說明

本部門2024年度機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出100.9萬元，比上年決算數(shù)增加74.56萬元，增長(zhǎng)283.07%。主要原因是：以往將自收自支人員運(yùn)行經(jīng)費(fèi)計(jì)入項(xiàng)目支出，今年將自收自支人員運(yùn)行經(jīng)費(fèi)一起計(jì)入公用經(jīng)費(fèi)，導(dǎo)致機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出大幅增長(zhǎng)。

十、一般性支出情況說明

2024年本部門開支會(huì)議費(fèi)0萬元，開支培訓(xùn)費(fèi)0萬元。

十一、關(guān)于政府采購支出說明

本部門2024年度政府采購支出總額0萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬元，占授予中小企業(yè)合同金額的0%。貨物采購授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的0%，工程采購授予中小企業(yè)合同金額占工程支出金額的0%，服務(wù)采購授予中小企業(yè)合同金額占服務(wù)支出金額的0%。

十二、關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)占用情況說明

截至2024年12月31日，部門（單位）共有車輛0輛，其中，副部（省）級(jí)及以上領(lǐng)導(dǎo)用車0輛、主要負(fù)責(zé)人用車0輛、機(jī)要通信用車0輛、應(yīng)急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、離退休干部服務(wù)用車0輛、其他用車0輛；單位價(jià)值100萬元以上設(shè)備（不含車輛）0臺(tái)（套）。

十三、關(guān)于2024年度預(yù)算績(jī)效情況的說明

（一）績(jī)效評(píng)價(jià)工作開展情況。一是績(jī)效自評(píng)開展情況。組織對(duì)2024年度本部門（單位）整體支出開展績(jī)效自評(píng)，涉及項(xiàng)目5個(gè)，共涉及資金10397.11萬元。其中，一般公共預(yù)算項(xiàng)目4個(gè)8722.02萬元，占一般公共預(yù)算支出總額的100%；政府性基金預(yù)算項(xiàng)目1個(gè)1675.09萬元，占政府性基金預(yù)算支出總額的100%；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算項(xiàng)目0個(gè)0萬元，占國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出總額的0%；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算項(xiàng)目0個(gè)0萬元，占社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出總額的0%。二是部門評(píng)價(jià)開展情況。組織對(duì)所屬單位2024年度“二級(jí)機(jī)構(gòu)人員經(jīng)費(fèi)”“2024年老舊小區(qū)改造項(xiàng)目”等7個(gè)項(xiàng)目開展了部門評(píng)價(jià)，涉及一般公共預(yù)算支出8722.02萬元，政府性基金預(yù)算支出1675.09萬元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出0萬元，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出0萬元。主要包含以下幾個(gè)方面：1、社會(huì)保障和就業(yè)支出118.77萬元；2、衛(wèi)生健康支出27.74萬元；3、城鄉(xiāng)社區(qū)支出（包括二級(jí)機(jī)構(gòu)人員經(jīng)費(fèi)等）401.94萬元；4、保障性住房租金補(bǔ)貼21.55萬元；5、老舊小區(qū)改造8082.48萬元；6、住房公積金69.55萬元；7、政府性基金其他地方自行試點(diǎn)項(xiàng)目收益專項(xiàng)債券收入安排的支出1675.09萬元。

（二）績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果。一是績(jī)效自評(píng)結(jié)果。2024年度本部門（單位）整體支出全年預(yù)算數(shù)587.18萬元，執(zhí)行數(shù)10397.11萬元，績(jī)效自評(píng)得分90分，評(píng)價(jià)等級(jí)為“優(yōu)”?？?jī)效目標(biāo)完成情況：本單位各項(xiàng)項(xiàng)目資金其主要用途是確保單位的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，促進(jìn)各項(xiàng)工作任務(wù)順利完成。在人員經(jīng)費(fèi)支出、公共支出上嚴(yán)格執(zhí)行市委、市政府的各項(xiàng)制度；在項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的使用上，在保證各項(xiàng)任務(wù)順利完成的同時(shí)，嚴(yán)格落實(shí)厲行節(jié)約的原則；三公經(jīng)費(fèi)的使用嚴(yán)格控制在預(yù)算申報(bào)的范圍內(nèi)。發(fā)現(xiàn)的主要問題及原因：一是預(yù)算編制不夠完善,項(xiàng)目庫經(jīng)費(fèi)沒有納入年初預(yù)算，而年底決算又包含項(xiàng)目庫經(jīng)費(fèi)，導(dǎo)致年中追加多，決算數(shù)與預(yù)算數(shù)比例不協(xié)調(diào)，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)與政府購買服務(wù)人員經(jīng)費(fèi)沒有分開，中心的公租房維修及白蟻防治為彈性支出，且該項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)無法精確預(yù)算，導(dǎo)致經(jīng)費(fèi)嚴(yán)重欠缺。二是對(duì)個(gè)別項(xiàng)目資金使用方面管控不力，出現(xiàn)實(shí)際支出數(shù)超出了預(yù)算申報(bào)數(shù)。下一步改進(jìn)措施：一是通過績(jī)效評(píng)價(jià)工作的逐步推進(jìn)，對(duì)預(yù)算績(jī)效工作的態(tài)度由被動(dòng)變?yōu)榱酥鲃?dòng)，加強(qiáng)深入了解，績(jī)效工作不只是財(cái)務(wù)部門的事，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)極力配合，參與進(jìn)來。二是年初預(yù)算收入嚴(yán)重不足，造成單位不好開展當(dāng)年的工作，應(yīng)當(dāng)實(shí)行零基預(yù)算，加強(qiáng)全局全面預(yù)算管理制度，增強(qiáng)各級(jí)人員預(yù)算意識(shí)，先有預(yù)算后有支出。

（三）評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用情況。一、預(yù)算安排方面：對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果優(yōu)良的項(xiàng)目，在2025年度預(yù)算中優(yōu)先保障或適當(dāng)增加安排；對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果較差、支出進(jìn)度緩慢或?qū)嵤┬Ч幻黠@的項(xiàng)目，按規(guī)定壓減或取消預(yù)算，將有限的財(cái)政資金優(yōu)先用于重點(diǎn)領(lǐng)域和有效項(xiàng)目。二、支出結(jié)構(gòu)調(diào)整：優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加大對(duì)核心任務(wù)和重點(diǎn)項(xiàng)目的投入力度，逐步減少或退出非急需、非剛性支出，提高財(cái)政資源配置效率。三、資金管理方面：強(qiáng)化績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施全過程跟蹤問效，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，防止資金沉淀。加強(qiáng)內(nèi)控管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保資金使用安全、規(guī)范、有效。四、制度建設(shè)方面：針對(duì)評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的制度短板和管理漏洞，修訂完善相關(guān)項(xiàng)目及資金管理辦法，推動(dòng)建立全過程績(jī)效管理機(jī)制，提升部門整體管理水平和履職效能。

通過以上措施，切實(shí)將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為改進(jìn)管理、優(yōu)化政策、安排預(yù)算的重要依據(jù)，推動(dòng)本部門財(cái)政資金使用效益持續(xù)提升。

第四部分

名詞解釋

一、財(cái)政撥款收入：指單位本年度從市級(jí)財(cái)政部門取得的財(cái)政撥款。

二、上級(jí)補(bǔ)助收入：指事業(yè)單位從主管部門和上級(jí)單位取得的非財(cái)政補(bǔ)助收入。

三、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)取得的收入，事業(yè)單位收到的財(cái)政專戶實(shí)際核撥的教育收費(fèi)等資金在此反映。

四、經(jīng)營(yíng)收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。

五、附屬單位繳款：指事業(yè)單位附屬獨(dú)立核算單位按照有關(guān)規(guī)定上繳的收入。

六、其他收入：指單位取得的除上述“財(cái)政撥款收入”“事業(yè)收入”“經(jīng)營(yíng)收入”等以外的各項(xiàng)收入。

七、用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：指事業(yè)單位用事業(yè)基金彌補(bǔ)當(dāng)年收支差額的數(shù)額。

八、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位上年結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余以及經(jīng)營(yíng)結(jié)余。

九、一般公共服務(wù)（類）人大事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）：指人大常委會(huì)辦公廳用于保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)行、開展日常工作的基本支出。

十、結(jié)余分配：指事業(yè)單位按規(guī)定對(duì)非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余資金提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及建設(shè)單位按規(guī)定應(yīng)繳回的基本建設(shè)竣工項(xiàng)目結(jié)余資金。

十一、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計(jì)劃實(shí)施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

十二、基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

十三、項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定的行政任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

十四、上繳上級(jí)支出：指事業(yè)單位按照財(cái)政部門和主管部門的規(guī)定上繳上級(jí)單位的支出。

十五、經(jīng)營(yíng)支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的支出。

十六、對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出：指事業(yè)單位用財(cái)政補(bǔ)助收入之外的收入對(duì)附屬單位補(bǔ)助發(fā)生的支出。

十七、“三公”經(jīng)費(fèi)：指市級(jí)部門用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)指單位公務(wù)出國(guó)（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)指單位公務(wù)用車購置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)是指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

十八、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：指為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及辦公用房水電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等。在財(cái)政部有明確規(guī)定前，“機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)”暫指一般公共預(yù)算安排的基本支出中的“商品和服務(wù)支出”經(jīng)費(fèi)。

第五部分

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