一、一般公共預(yù)算執(zhí)行情況

1、收入情況

2月份，全市完成地方一般公共預(yù)算收入8542萬(wàn)元，同比減收996萬(wàn)元，增幅-10.44%，完成年初計(jì)劃的12.4%，欠序時(shí)進(jìn)度2941萬(wàn)元。

分收入部門(mén)看：稅務(wù)部門(mén)完成4518萬(wàn)元，同比減收1027萬(wàn)元，增幅-18.52%；財(cái)政部門(mén)完成4024萬(wàn)元，同比增收31萬(wàn)元，增幅0.78%。

分收入性質(zhì)看：地方稅收收入完成3410萬(wàn)元，同比減收471萬(wàn)元，增幅-12.14%，完成年初預(yù)算進(jìn)度的7.31%，占全口徑稅收收入的比重為43.65%，比上年同期降低13.65個(gè)百分點(diǎn)；非稅收入完成5132萬(wàn)元，同比減收525萬(wàn)元，增幅-9.28%，完成年初預(yù)算進(jìn)度的23.05%；地方一般公共預(yù)算收入非稅占比為60.08%。

2月份，上劃中央收入累計(jì)完成3569萬(wàn)元，同比增收1268萬(wàn)元，增幅55.11%；上劃省級(jí)收入累計(jì)完成834萬(wàn)元，同比增收242萬(wàn)元，增幅40.88%。

增值稅完成4063萬(wàn)元，增幅-10.7%，占全口徑稅收收入的比重為52%；

企業(yè)所得稅完成1097萬(wàn)元，增幅-284.68%，占全口徑稅收收入的比重為14.04%；

個(gè)人所得稅完成1465萬(wàn)元，增幅130.35%，占全口徑稅收收入的比重為18.75%；

城市維護(hù)建設(shè)稅完成245萬(wàn)元，增幅-2.78%，占全口徑稅收收入的比重為3.14%；

契稅完成200萬(wàn)元，增幅-55.75%，占全口徑稅收收入的比重為2.56%。

耕地占用稅完成81萬(wàn)元，增幅118.92%，占全口徑稅收收入的比重為1.61%。

土地增值稅完成107萬(wàn)元，增長(zhǎng)-21.32%，占全口徑稅收收入的比重為1.37%。

2、支出情況

2月份，全市一般公共預(yù)算支出完成85835萬(wàn)元，同比增支8255萬(wàn)元，增幅10.64%。

主要支出項(xiàng)目情況是：

一般公共服務(wù)支出10242萬(wàn)元，同比增幅17.79%，占總支出的11.93%；

公共安全支出2750萬(wàn)元，同比增幅13.22%，占總支出的3.2%；

教育支出11833萬(wàn)元，同比增幅3.1%，占總支出的13.79%；

科學(xué)技術(shù)支出628萬(wàn)元，同比增幅470.91%，占總支出的0.73%；

文化旅游體育與傳媒支出3876萬(wàn)元，同比增幅101.88%，占總支出的4.52%；

社會(huì)保障和就業(yè)支出15374萬(wàn)元，同比增幅5.58%，占總支出的17.91%；

衛(wèi)生健康支出3815萬(wàn)元，同比增幅-34.01%，占總支出的4.44%；

節(jié)能環(huán)保支出1438萬(wàn)元，同比增幅32.05%，占總支出的1.68%；

城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出4151萬(wàn)元，同比增幅28.59%，占總支出的4.84%；

農(nóng)林水事務(wù)支出15714萬(wàn)元，同比增幅6.51%，占總支出的18.31%；

交通運(yùn)輸支出9425萬(wàn)元，同比增幅50.06%，占總支出的10.98%；

資源勘探與工業(yè)信息等支出571萬(wàn)元，同比增幅11.09%，占總支出的0.67%；

自然資源、海洋氣象等支出1009萬(wàn)元，同比增幅-26.94%，占總支出的1.18%；

災(zāi)害防治與應(yīng)急管理支出966萬(wàn)元，同比增幅21.51%，占總支出的1.13%。

二、政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

1、收入情況

2月份，全市完成政府性基金收入5285萬(wàn)元，較上年增收594萬(wàn)元，同比增幅12.66%，其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入完成4902萬(wàn)元，增收683萬(wàn)元，同比增幅16.19%。

2、支出情況

2月份，全市政府性基金支出完成10044萬(wàn)元,較上年同期增幅-33.15%，其中國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出8436萬(wàn)元，較上年同期增幅-29.65%。

三、預(yù)算執(zhí)行情況分析

收入方面，稅收收入和非稅收入的占比仍需優(yōu)化，稅收收入的可持續(xù)增長(zhǎng)面臨挑戰(zhàn)；支出方面，各領(lǐng)域支出的增長(zhǎng)體現(xiàn)了政府對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的積極推動(dòng)作用，根據(jù)政府工作安排及需求合理安排資金提高使用效益。

1、收入分析。截至2月底地方稅收收入增幅為-12.14%，累計(jì)收入僅有3410萬(wàn)元，主要是耕地交易量有所下降，耕地占用稅較上年減少785萬(wàn)元，偶發(fā)性稅收收入影響較大。從主要稅種來(lái)看，增值稅、企業(yè)所得稅出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)，分別下降10.67%和283.83%，而個(gè)人所得稅大幅增長(zhǎng)130.34%，三稅整體呈現(xiàn)正增長(zhǎng)趨勢(shì)，較上年增收524萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)30.52%。城鎮(zhèn)土地使用稅、契稅、土地增值稅以及耕地占用稅出現(xiàn)不同程度的減少幅度，這些變化主要與土地交易市場(chǎng)所掛鉤，土地、耕地交易減少，對(duì)應(yīng)稅收也隨之減少。非稅收入增幅雖然下降9.28%，但非稅收入占比仍高達(dá)60.08%，主要原因是公安局、法院、檢察院及城管局等單位春節(jié)前后所產(chǎn)生的罰沒(méi)收入共3176萬(wàn)元入庫(kù)。非稅收入的入庫(kù)對(duì)預(yù)算收入有一定支撐，但占比過(guò)高，整體收入質(zhì)量欠佳，對(duì)于未來(lái)收入形勢(shì)難以預(yù)測(cè)。

2、支出分析。截至2月底，全市一般公共預(yù)算支出完成85835萬(wàn)元，同比增幅10.64%，持續(xù)保持增長(zhǎng)趨勢(shì)。從每月支出情況來(lái)看，1、2月分別支出69652、16183萬(wàn)元，主要原因春節(jié)前重點(diǎn)保障資金全部集中在1月支付，2月僅需保障三保資金及部分項(xiàng)目資金，整體支出形勢(shì)趨向平緩，避免支付浮動(dòng)較大情況發(fā)生。民生九項(xiàng)支出（教育支出、文化旅游體育與傳媒支出、社會(huì)保障和就業(yè)支出、交通運(yùn)輸支出、衛(wèi)生健康支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農(nóng)林水支出、住房保障支出）合計(jì)為69211萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的比率達(dá)到80.63%，支出比重?cái)?shù)月保持在80%以上。

四、工作建議

1、強(qiáng)化稅收征管，優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)。利用大數(shù)據(jù)、財(cái)稅平臺(tái)等技術(shù)手段，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)稅源企業(yè)的跟蹤服務(wù)和監(jiān)管，確保稅收及時(shí)足額入庫(kù)。支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，特別是制造業(yè)、科技創(chuàng)新企業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，擴(kuò)大稅基，從而降低非稅收入占比，優(yōu)化地方一般公共預(yù)算收入結(jié)構(gòu)。同時(shí)，加強(qiáng)稅收政策宣傳和解讀，提高納稅人的納稅遵從度。

2、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化預(yù)算資金管理。控制一般性支出，科學(xué)統(tǒng)籌使用庫(kù)款，全力保障“三保”和重點(diǎn)領(lǐng)域項(xiàng)目建設(shè)。把全市機(jī)關(guān)事業(yè)單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)及干部職工工資、退休人員離退休費(fèi)和養(yǎng)老金等重點(diǎn)支出，教育、醫(yī)療、社保、就業(yè)等民生支出放在優(yōu)先位置。同時(shí)對(duì)財(cái)政項(xiàng)目支出進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，確保資金使用效益最大化。

3、發(fā)展土地市場(chǎng)，保障基金收入。合理規(guī)劃土地供應(yīng)并盤(pán)活閑置土地和低效用地，從而提高土地出讓效率，確保土地出讓收入穩(wěn)定增長(zhǎng)。加強(qiáng)土地出讓收入的征收管理，確保國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入及時(shí)足額入庫(kù)，為政府性基金預(yù)算提供穩(wěn)定的資金來(lái)源。

4、加強(qiáng)預(yù)算管理，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。從預(yù)算編制、執(zhí)行監(jiān)控、資金使用等各方面加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的問(wèn)題，可以提高預(yù)算執(zhí)行效率。建立健全財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)可能出現(xiàn)的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提前研判和防范，確保財(cái)政運(yùn)行的安全穩(wěn)定。