一、一般公共預算執行情況

1、收入情況

2月份，全市完成地方一般公共預算收入8542萬元，同比減收996萬元，增幅-10.44%，完成年初計劃的12.4%，欠序時進度2941萬元。

分收入部門看：稅務部門完成4518萬元，同比減收1027萬元，增幅-18.52%；財政部門完成4024萬元，同比增收31萬元，增幅0.78%。

分收入性質看：地方稅收收入完成3410萬元，同比減收471萬元，增幅-12.14%，完成年初預算進度的7.31%，占全口徑稅收收入的比重為43.65%，比上年同期降低13.65個百分點；非稅收入完成5132萬元，同比減收525萬元，增幅-9.28%，完成年初預算進度的23.05%；地方一般公共預算收入非稅占比為60.08%。

2月份，上劃中央收入累計完成3569萬元，同比增收1268萬元，增幅55.11%；上劃省級收入累計完成834萬元，同比增收242萬元，增幅40.88%。

增值稅完成4063萬元，增幅-10.7%，占全口徑稅收收入的比重為52%；

企業所得稅完成1097萬元，增幅-284.68%，占全口徑稅收收入的比重為14.04%；

個人所得稅完成1465萬元，增幅130.35%，占全口徑稅收收入的比重為18.75%；

城市維護建設稅完成245萬元，增幅-2.78%，占全口徑稅收收入的比重為3.14%；

契稅完成200萬元，增幅-55.75%，占全口徑稅收收入的比重為2.56%。

耕地占用稅完成81萬元，增幅118.92%，占全口徑稅收收入的比重為1.61%。

土地增值稅完成107萬元，增長-21.32%，占全口徑稅收收入的比重為1.37%。

2、支出情況

2月份，全市一般公共預算支出完成85835萬元，同比增支8255萬元，增幅10.64%。

主要支出項目情況是：

一般公共服務支出10242萬元，同比增幅17.79%，占總支出的11.93%；

公共安全支出2750萬元，同比增幅13.22%，占總支出的3.2%；

教育支出11833萬元，同比增幅3.1%，占總支出的13.79%；

科學技術支出628萬元，同比增幅470.91%，占總支出的0.73%；

文化旅游體育與傳媒支出3876萬元，同比增幅101.88%，占總支出的4.52%；

社會保障和就業支出15374萬元，同比增幅5.58%，占總支出的17.91%；

衛生健康支出3815萬元，同比增幅-34.01%，占總支出的4.44%；

節能環保支出1438萬元，同比增幅32.05%，占總支出的1.68%；

城鄉社區事務支出4151萬元，同比增幅28.59%，占總支出的4.84%；

農林水事務支出15714萬元，同比增幅6.51%，占總支出的18.31%；

交通運輸支出9425萬元，同比增幅50.06%，占總支出的10.98%；

資源勘探與工業信息等支出571萬元，同比增幅11.09%，占總支出的0.67%；

自然資源、海洋氣象等支出1009萬元，同比增幅-26.94%，占總支出的1.18%；

災害防治與應急管理支出966萬元，同比增幅21.51%，占總支出的1.13%。

二、政府性基金預算執行情況

1、收入情況

2月份，全市完成政府性基金收入5285萬元，較上年增收594萬元，同比增幅12.66%，其中：國有土地使用權出讓收入完成4902萬元，增收683萬元，同比增幅16.19%。

2、支出情況

2月份，全市政府性基金支出完成10044萬元,較上年同期增幅-33.15%，其中國有土地使用權出讓收入安排的支出8436萬元，較上年同期增幅-29.65%。

三、預算執行情況分析

收入方面，稅收收入和非稅收入的占比仍需優化，稅收收入的可持續增長面臨挑戰；支出方面，各領域支出的增長體現了政府對經濟社會發展的積極推動作用，根據政府工作安排及需求合理安排資金提高使用效益。

1、收入分析。截至2月底地方稅收收入增幅為-12.14%，累計收入僅有3410萬元，主要是耕地交易量有所下降，耕地占用稅較上年減少785萬元，偶發性稅收收入影響較大。從主要稅種來看，增值稅、企業所得稅出現負增長，分別下降10.67%和283.83%，而個人所得稅大幅增長130.34%，三稅整體呈現正增長趨勢，較上年增收524萬元，同比增長30.52%。城鎮土地使用稅、契稅、土地增值稅以及耕地占用稅出現不同程度的減少幅度，這些變化主要與土地交易市場所掛鉤，土地、耕地交易減少，對應稅收也隨之減少。非稅收入增幅雖然下降9.28%，但非稅收入占比仍高達60.08%，主要原因是公安局、法院、檢察院及城管局等單位春節前后所產生的罰沒收入共3176萬元入庫。非稅收入的入庫對預算收入有一定支撐，但占比過高，整體收入質量欠佳，對于未來收入形勢難以預測。

2、支出分析。截至2月底，全市一般公共預算支出完成85835萬元，同比增幅10.64%，持續保持增長趨勢。從每月支出情況來看，1、2月分別支出69652、16183萬元，主要原因春節前重點保障資金全部集中在1月支付，2月僅需保障三保資金及部分項目資金，整體支出形勢趨向平緩，避免支付浮動較大情況發生。民生九項支出（教育支出、文化旅游體育與傳媒支出、社會保障和就業支出、交通運輸支出、衛生健康支出、節能環保支出、城鄉社區支出、農林水支出、住房保障支出）合計為69211萬元，占一般公共預算支出的比率達到80.63%，支出比重數月保持在80%以上。

四、工作建議

1、強化稅收征管，優化收入結構。利用大數據、財稅平臺等技術手段，加強對重點稅源企業的跟蹤服務和監管，確保稅收及時足額入庫。支持實體經濟發展，特別是制造業、科技創新企業和現代服務業，擴大稅基，從而降低非稅收入占比，優化地方一般公共預算收入結構。同時，加強稅收政策宣傳和解讀，提高納稅人的納稅遵從度。

2、優化支出結構，強化預算資金管理。控制一般性支出，科學統籌使用庫款，全力保障“三保”和重點領域項目建設。把全市機關事業單位正常運轉及干部職工工資、退休人員離退休費和養老金等重點支出，教育、醫療、社保、就業等民生支出放在優先位置。同時對財政項目支出進行績效評價，確保資金使用效益最大化。

3、發展土地市場，保障基金收入。合理規劃土地供應并盤活閑置土地和低效用地，從而提高土地出讓效率，確保土地出讓收入穩定增長。加強土地出讓收入的征收管理，確保國有土地使用權出讓收入及時足額入庫，為政府性基金預算提供穩定的資金來源。

4、加強預算管理，防范財政風險。從預算編制、執行監控、資金使用等各方面加強預算執行動態監控，及時發現和解決預算執行中出現的問題，可以提高預算執行效率。建立健全財政風險預警機制，對可能出現的財政風險進行提前研判和防范，確保財政運行的安全穩定。