十一、關于政府采購支出說明

十二、關于國有資產占用情況說明

十三、關于預算績效情況的說明

第四部分 名詞解釋

第五部分 附件

第一部分  洪江市林業(yè)局概況

一、 部門職責

1、負責全市林業(yè)和草原及其生態(tài)保護修復的監(jiān)督管理。擬訂林業(yè)和草原及其生態(tài)保護修復的政策、規(guī)劃并組織實施。組織開展森林、草原、濕地、荒漠和陸生野生動植物資源動態(tài)監(jiān)測和評價，統一發(fā)布相關信息。

2、組織、協調、指導和監(jiān)督全市林業(yè)和草原生態(tài)保護修復及造林綠化工作。組織實施林業(yè)和草原重點生態(tài)保護修復工程，指導、監(jiān)督各類公益林和商品林的培育，指導、監(jiān)督全民義務植樹、城鄉(xiāng)綠化工作，組織指導林木花卉工作。指導林業(yè)和草原有害生物防治、檢疫工作。承擔林業(yè)和草原應對氣候變化的相關工作。承擔市綠化委員會的具體工作。

3、負責森林、草原、濕地資源的監(jiān)督管理。組織編制并監(jiān)督執(zhí)行全市森林采伐限額。負責林地管理，擬訂林地保護利用規(guī)劃并組織實施，指導公益林區(qū)劃界定和保護管理工作，按權限負責管理國有森林資源。負責草原禁牧、草畜平衡和草原生態(tài)修復治理工作，監(jiān)督管理草原的開發(fā)利用。負責濕地生態(tài)保護修復工作，擬訂本級濕地保護規(guī)劃和相關標準，監(jiān)督管理濕地的開發(fā)利用。

4、負責組織、協調、指導和監(jiān)督管理石漠化防治工作。組織開展荒漠調查，組織擬訂防沙治沙、石漠化防治及沙化土地封禁保護區(qū)建設規(guī)劃，監(jiān)督管理沙化土地的開發(fā)利用，組織、指導建設項目對土地沙化影響的審核，組織沙化災害預測預報和應急處置。

5、負責陸生野生動植物資源監(jiān)督管理。組織開展陸生野生動植物資源調查，指導陸生野生動植物的救護繁育、棲息地恢復發(fā)展、疫源疫病監(jiān)測，監(jiān)督管理陸生野生動植物獵捕或采集、馴養(yǎng)繁殖或培植、經營利用，按分工監(jiān)督管理野生動植物進出口。

6、負責監(jiān)督管理各類自然保護地。擬訂本級各類自然保護地規(guī)劃和相關標準。負責國家公園申報、規(guī)劃、建設和特許經營等工作，負責省政府委托市政府或市政府直接行使所有權的國家公園等自然保護地的自然資源資產管理和國土空間用途管制。提出新建、調整各類自然保護地的審核建議并按程序報批，組織審核世界自然遺產的申報，會同有關部門審核自然與文化雙重遺產的申報。負責生物多樣性保護相關工作。

7、負責推進林業(yè)和草原改革相關工作，擬訂全市集體林權制度、國有林場、草原等改革意見并監(jiān)督實施。擬訂農村林業(yè)發(fā)展、維護林業(yè)經營者合法權益的政策措施，指導農村林地承包經營工作。開展退耕（牧）還林還草，負責天然林保護工作。

8、擬訂林業(yè)和草原資源優(yōu)化配置及木材利用政策，擬訂相關林業(yè)產業(yè)標準并監(jiān)督實施，組織、指導林產品質量監(jiān)督，指導生態(tài)扶貧相關工作。

9、指導國有林場基本建設和發(fā)展，組織林木種子、草種種質資源普查，組織建立種質資源庫，負責良種選育推廣，管理林木種苗、草種生產經營行為，監(jiān)管林木種苗、草種質量。監(jiān)督管理林業(yè)和草原生物種質資源、轉基因生物安全、植物新品種保護。

10、指導森林公安工作，監(jiān)督管理森林公安隊伍，指導林業(yè)重大違法案件的查處，負責相關行政執(zhí)法監(jiān)管工作，指導林區(qū)社會治安治理工作。

11、負責落實綜合防災減災規(guī)劃相關要求，組織編制森林和草原火災防治規(guī)劃和防護標準并指導實施，指導開展防火巡護、火源管理、防火設施建設等工作。組織指導國有林場林區(qū)和草原開展宣傳教育、監(jiān)測預警、督促檢查等防火工作。必要時，可以提請市應急管理局，以市應急指揮機構名義，部署相關防治工作。

12、監(jiān)督管理林業(yè)和草原資金和國有資產，提出本級林業(yè)和草原預算內投資、財政性資金安排建議，按市政府規(guī)定權限，審核市級規(guī)劃內和年度計劃內投資項目。參與擬訂林業(yè)和草原經濟調節(jié)政策，組織實施林業(yè)和草原生態(tài)補償工作。

13、負責林業(yè)和草原科技、教育和外事工作，負責林業(yè)和草原人才隊伍建設，組織實施林業(yè)和草原國際交流與合作事務，承擔濕地、防治荒漠化、瀕危野生動植物等國際公約履約工作。

14、完成市委、市政府交辦的其他任務。

15、職能轉變。市林業(yè)局要切實加大生態(tài)系統保護力度，實施重要生態(tài)系統保護和修復工程，加強森林、草原、濕地監(jiān)督管理的統籌協調，大力推進國土綠化，保障國家生態(tài)安全。加快建立以國家公園為主體的自然保護地體系，統一推進全市各類自然保護地的清理規(guī)范和歸并整合，構建統一規(guī)范高效的國家公園體制。

二、機構設置及決算單位構成

（一）內設機構設置。本單位內設機構7個，包括：辦公室、造林綠化股、森林資源管理股、人事教育股、規(guī)劃財務股、政策法規(guī)和行政審批服務股、森林草原防火股。

（二）決算單位構成。本單位2023年部門決算匯總公開單位構成包括：市本級局以及所屬二級事業(yè)機構12個：市林業(yè)行政綜合執(zhí)法大隊、市山林糾紛調處中心、洪江市林長制事務中心、市林地管理站、市公益林管理站、市資源林政管理站、市營林管理站、市森林動植物保護站、市林業(yè)產業(yè)管理站、洪江市風景名勝區(qū)管理辦公室、市林業(yè)調查勘察設計隊、市林業(yè)科技推廣站。本單位獨立編制機構13個，獨立核算機構1個。

三、人員情況

共有編制人數177人，實有人數161人。

第二部分  部門決算表

第三部分  2023年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

1）預、決算差異情況，部門收入年初預算2515.77萬元，部門收入決算6616.73萬元，機關運行經費支出2722.27萬元，比上年數減少73.21萬元，減少2.62%，變動原因為本年本單位奉行勤儉節(jié)約作風。

二、收入決算情況說明

2023年度收入合計6616.73萬元，其中：財政撥款收入6563.07萬元，占99.19%；上級補助收入0萬元，占0%；事業(yè)收入0萬元，占0%；經營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其他收入53.66萬元，占0.81%。

三、支出決算情況說明

2023年度支出合計6616.73萬元，其中：基本支出2722.27萬元，占41.14%；項目支出3894.46萬元，占58.86%；上繳上級支出0萬元，占0%；經營支出0萬元，占0%；對附屬單位補助支出0萬元，占0%。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

全年財政撥款收入6563.07萬元；全年一般公共預算財政撥款支出6563.07萬元，農林水支出占84.63%（包括：行政運行占31.02%，森林資源培育占5.085%，技術推廣與轉化占0.08%，森林生態(tài)效益補償占17.21%，濕地保護15.69%，林業(yè)草原防災減災占0.85%，其他林業(yè)和草原支出占14.7%），機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出占3.38%，其他行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出占0.7%，死亡撫恤占1.55%，其他優(yōu)撫支出占0.19%，財政對失業(yè)保險基金的補助占0.1%，財政對工傷保險基金的補助占0.09%，其他行政事業(yè)單位醫(yī)療支出占1.45%，生態(tài)保護占2.89%，森林管護占1.93%， 停伐補助占0.15%，退耕現金占0.3%，停科技轉化與推廣服務占0.3%，防災救災占0.15%，住房公積金2.18%。

 五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

2023年度財政撥款支出6616.73萬元，占本年支出合計的99.19%，與上年相比，財政撥款支出減少262.6萬元，減少3.82%，主要是因為2019-2022年公益林、天然林管護經費，森林生態(tài)效益補償等均在2022年支付完畢。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算結構情況

全年財政撥款收入6563.07萬元；全年一般公共預算財政撥款支出6563.07萬元，農林水支出占84.63%（包括：行政運行占31.02%，森林資源培育占5.085%，技術推廣與轉化占0.08%，森林生態(tài)效益補償占17.21%，濕地保護15.69%，林業(yè)草原防災減災占0.85%，其他林業(yè)和草原支出占14.7%），機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出占3.38%，其他行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出占0.7%，死亡撫恤占1.55%，其他優(yōu)撫支出占0.19%，財政對失業(yè)保險基金的補助占0.1%，財政對工傷保險基金的補助占0.09%，其他行政事業(yè)單位醫(yī)療支出占1.45%，生態(tài)保護占2.89%，森林管護占1.93%， 停伐補助占0.15%，退耕現金占0.3%，停科技轉化與推廣服務占0.3%，防災救災占0.15%，住房公積金2.18%。

（三）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

2023年度財政撥款支出年初預算數為2515.77萬元，支出決算數為6563.07萬元，完成年初預算的260.88%，其中：

1、社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）

年初預算為220.19萬元，支出決算為268.2萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：養(yǎng)老保險比例上調。

2、社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）其他行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（項）

年初預算為0元，支出決算為46.07萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：本年將該項目納入財政統發(fā)。

3、社會保障和就業(yè)支出（類）撫恤（款）死亡撫恤（項）

年初預算為0元，支出決算為101.46萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：該項不納入預算。

4、社會保障和就業(yè)支出（類）撫恤（款）其他優(yōu)撫支出（項）

年初預算為0元，支出決算為12.65萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：預算公開中該項費用計入農林水支出（類）林業(yè)（款）行政運行（林業(yè)）（項）。

5、社會保障和就業(yè)支出（類）其他社會保障和就業(yè)支出（款）其他社會保障和就業(yè)支出（項）

年初預算為15.71萬元，支出決算為12.32萬元，年初預算數大于決算數的主要原因是：失業(yè)保險單位部分未能全部下撥繳納。

6、衛(wèi)生健康支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）其他行政事業(yè)單位醫(yī)療支出（項）

年初預算為116.97萬元，支出決算為95.33萬元，年初預算數大于決算數的主要原因是：本年單位有人調出。

7、節(jié)能環(huán)保支出（類）自然生態(tài)保護（款）生態(tài)保護（項）

年初預算為0元，支出決算為189.4萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：上級補助收入決算納入本級財政撥款。

8、節(jié)能環(huán)保支出（類）天然林保護（款）森林管護（項）

年初預算為0元，支出決算為126.4萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：上級補助收入決算納入本級財政撥款。

9、節(jié)能環(huán)保支出（類）天然林保護（款）停伐補助（項）

年初預算為0元，支出決算為10萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：上級補助收入決算納入本級財政撥款。

10、節(jié)能環(huán)保支出（類）退耕還林還草（款）退耕現金（項）

年初預算為0元，支出決算為20萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：上級補助收入決算納入本級財政撥款。

11、農林水支出（類）農業(yè)農村（款）科技轉化與推廣服務（項）

年初預算為0萬元，支出決算為20萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：上級補助收入決算納入本級財政撥款。

12、農林水支出（類）農業(yè)農村（款）防災救災（項）

年初預算為10萬元，支出決算為10萬元，預決算平衡。

13、農林水支出（類）林業(yè)和草原（款）行政運行（項）

年初預算為1942.26萬元，支出決算為2035.75萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：本年有人員晉級、工資普調導致工資金額變動。

14、農林水支出（類）林業(yè)和草原（款）森林資源培育（項）

年初預算為0萬元，支出決算為333.71萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：上級補助收入決算納入本級。

15、農林水支出（類）林業(yè)和草原（款）技術推廣與轉化（項）

16、年初預算為0萬元，支出決算為5萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：上級補助收入決算納入本級。

17、農林水支出（類）林業(yè)和草原（款）森林生態(tài)效益補償（項）

年初預算為0萬元，支出決算為1129.33萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：上級補助收入決算納入本級。

18、農林水支出（類）林業(yè)和草原（款）濕地保護（項）

年初預算為15.5萬元，支出決算為1029.75萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：上級補助收入決算納入本級。

19、農林水支出（類）林業(yè)和草原（款）其他林業(yè)和草原支出（項）

年初預算為30元，支出決算為964.8萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：上級補助收入決算納入本級。

20、農林水支出（類）林業(yè)和草原（款）林業(yè)草原防災減災（項）

年初預算為0萬元，支出決算為56.08元，年初預算數大于決算數的主要原因是：上級補助收入決算納入本級。

21、住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）

年初預算為165.14元，支出決算為142.9元，決算數大于年初預算數的主要原因是：本年住房公積金未全部下達發(fā)放。

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

2023年度財政撥款基本支出2483.27萬元，其中：

人員經費2161.13萬元，占基本支出的87.03%,主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、職業(yè)年金繳費、職工基本醫(yī)療保險繳費、其他社會保障繳費、住房公積金、其他工資福利支出、撫恤金、其他對個人和家庭的補助。

公用經費322.14萬元，占基本支出的12.97%，主要包括辦公費、印刷費、咨詢費、水費、電費、郵電費、物業(yè)管理費、差旅費、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、勞務費、委托業(yè)務費、工會經費、公務用車運行維護費、其他交通費用、其他商品和服務支出。

七、財政撥款三公經費支出決算情況說明（注意：三公經費情況說明，往年為一般公共預算財政撥款口徑，今年為財政撥款口徑）

（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明

“三公”經費財政撥款支出預算為40萬元，支出決算為33.88萬元，完成預算的84.7%，其中：

公務接待費支出預算為15萬元，支出決算為10.38萬元，完成預算的69.2%，決算數小于預算數的主要原因是本單位秉持勤儉節(jié)約思想，按要求進行公務接待，與上年相比減少1.23萬元，降低10.59%,減少的主要原因是去年全面開展“四城同創(chuàng)”工作及懷化市森林防火督察工作，導致公務接待費增加。

公務用車運行維護費支出預算為25萬元，支出決算為23.5萬元，完成預算的94%，決算數小于預算數的主要原因是本單位秉持勤儉節(jié)約思想，按要求對公車進行運行維護，與上年相比增加14.19，增加152.42%,增加的主要原因是懷化市林業(yè)局贈送四臺車輛至洪江市洪江市林業(yè)局。

（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明

2023年度“三公”經費財政撥款支出決算中，公務接待費支出決算10.38萬元，占30.64%,因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%,公務用車購置費及運行維護費支出決算23.5萬元，占69.36%。其中：

1、因公出國（境）費支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。

2、公務接待費支出決算為10.38萬元，全年共接待240次，接待人次936人，主要是林業(yè)項目相關工作接待。

3、公務用車購置費及運行維護費支出決算為23.5萬元，其中：公務用車購置費0萬元。公務用車運行維護費23.5萬元，主要是公車維修、油卡充值、高速通行等支出，截至2023年12月31日，我單位開支財政撥款的公務用車保有量為5輛。

八、政府性基金預算收入支出決算情況

2023年度政府性基金預算財政撥款收入0萬元；年初結轉和結余0萬元；支出0萬元，其中基本支出0萬元，項目支出0萬元；年末結轉和結余0萬元。

九、關于機關運行經費支出說明

本部門2023年度機關運行經費支出375.8萬元，比上年決算數減少83.17萬元，減少18.12%。主要原因是：2023年公用經費降低。

十、一般性支出情況說明

2023年會議費年初預算3萬元，年末開支會議費0.52萬元，用于召開執(zhí)法大隊培訓會議及林長制工作會議；2023年培訓費年初預算3萬元，年末開支培訓費3.7萬元，用于黨校、防火、儲備林建設項目培訓等。

十一、關于政府采購支出說明

本部門2023年度政府采購支出總額5.54萬元，其中：政府采購貨物支出53.54 萬元。授予中小企業(yè)合同金額53.54萬元，占政府采購支出總額的100%，其中：授予小微企業(yè)合同金額53.54萬元，占授予中小企業(yè)合同金額的100%。

十二、關于國有資產占用情況說明

截至2023年12月31日，本單位共有車輛5輛，其中，主要領導干部用車0輛，機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車5輛、特種專業(yè)技術用車0輛、其他用車0輛；單位價值50萬元以上通用設備0臺（套）；單位價值100萬元以上專用設備0臺（套）。

十三、關于2023年度預算績效情況的說明

（一）績效管理工作開展情況

1、清江湖濕地公園建設一期工程投入1000萬，全面加強清江湖濕地及周邊森林的保護，維護濕地生態(tài)系統的基本功能和生物多樣性，積極開展科學研究、科普教育；在可持續(xù)發(fā)展的前提下，合理利用濕地，實現濕地資源保護與利用協調統一，最大限度地發(fā)揮濕地所具有的生態(tài)、社會和經濟效益，實現人與自然的和諧共存，共同發(fā)展。

2、撥付森林管護資金121.66萬，保護了公益林不被破壞，維持其林分的結構與生產力，使其資源得以發(fā)展，讓生態(tài)環(huán)境得到改善，生產力與生物多樣性得以提高。

3、森林資源培育資金333.71萬元，用于發(fā)放中央造林補助、森林撫育補助等。天然林是我國森林資源的精華，是結構最復雜、群落最穩(wěn)定、生物量最大、生物多樣性最豐富、生態(tài)功能最強的森林生態(tài)系統。習近平總書記提出，把所有天然林都保護起來。這一戰(zhàn)略決斷，不僅對于維護淡水安全、國土安全、物種安全、氣候安全、生存安全具有重大戰(zhàn)略意義，而且對實現中華民族永續(xù)發(fā)展具有深遠的歷史意義。天然商品林的停伐對增加“森林碳庫”具有重要作用。

4、防災救災資金10萬元，用于森林防火宣傳。

5、森林生態(tài)效益補償資金1129.33萬元，用于生態(tài)公益林體系建設，改善生態(tài)環(huán)境，提高洪江市整體森林蓄積量。

6、七葉一枝花林下栽培標準化示范區(qū)建設5萬元，用于七葉一枝花栽培示范區(qū)建設，七葉一枝花的人工栽培不僅有利于野生資源恢復，保護生態(tài)環(huán)境，同時對于促進藥用植物資源開發(fā)、調整林業(yè)產業(yè)結構和實現可持續(xù)發(fā)展均具有重要意義。

林業(yè)草原防災減災資金56.08萬元，用于竹蝗防治、枯死木清理、松褐天牛及竹蝗防治等，有效治理森林病蟲害。

濕地保護資金29.75萬元，主要用于支付相思湖小微濕地保護與建設工程款，有效保護園內濕地資源、自然植被和生態(tài)系統，保障沅江上游的水質安全，改善周邊生態(tài)環(huán)境，保護和恢復生物多樣性，充分發(fā)揮濕地保障水源、凈化水質、控制侵蝕、保護土壤、文化科研和休閑游憩等功能。

停伐補助10萬元，主要用于發(fā)放中央全面停止天然林商品性采伐補助資金。

退耕現金20萬元，用于付2023年新一輪退耕還林延長期補助資金。

保護扶貧攻堅工作，落實建檔立卡生態(tài)護林員314人，發(fā)放生態(tài)護林員工資220.81萬元，其中付生態(tài)護林員意外傷害保險9.46萬元，制度規(guī)范、程序合規(guī)、管理臺賬齊全，增加貧困戶收入，實現生態(tài)脫貧。

（二）部門（單位）整體支出績效情況

洪江市林業(yè)局整體績效目標：維護生態(tài)安全：目標1：抓好林業(yè)有害生物防控。 目標2：抓好森林火災防控。

推進產業(yè)建設：目標1：油茶產業(yè)。 目標2：林下經濟。目標3：林業(yè)科技推廣

完成造林任務：堅持以林業(yè)項目帶動造林綠化，持續(xù)推進人工造林、森林撫育、森林質量精準提升、濕地建設、封山育林、生態(tài)廊道、國家儲備林建設等林業(yè)生態(tài)工程建設，同時積極培育新型營造林主體，鼓勵家庭林場、林業(yè)專業(yè)合作組織、企業(yè)、社會團體、個人開展專業(yè)化規(guī)模化造林綠化，認捐、認養(yǎng)林木，培育國土綠化新機制。

洪江市林業(yè)局2023年度整體支出年度績效指標完成：發(fā)放防火禁令宣傳手冊橫幅通告等87500份，退耕還林還濕工程面積310畝，林長制覆蓋率100%，森林覆蓋率達到68%。

（三）存在的問題及原因分析

對于項目資金管理比較規(guī)范，實行專款專用，無截留、滯留、挪用和串用現象，但由于資金管理環(huán)節(jié)過多，影響了資金的時效性，且由于項目實施的特殊性，項目資金結算有時存在跨期結算的現象，并且由于市級財政困難，有時存在撥付滯后的現象，也無法安排太多資金用于林業(yè)生產發(fā)展。

我市林地面積多，森林資源豐富，建議上級有關部門和市級財政加大林業(yè)項目資金投入力度，進一步加強項目資金管理，及時按進度撥付項目資金，強化資金管理，充分發(fā)揮資金效益。

第四部分  名詞解釋

一、財政撥款收入：指單位本年度從市級財政部門取得的財政撥款。

二、上級補助收入：指事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

三、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動取得的收入，事業(yè)單位收到的財政專戶實際核撥的教育收費等資金在此反映。

四、經營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。

五、附屬單位繳款：指事業(yè)單位附屬獨立核算單位按照有關規(guī)定上繳的收入。

六、其他收入：指單位取得的除上述“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經營收入”等以外的各項收入。

七、用事業(yè)基金彌補收支差額：指事業(yè)單位用事業(yè)基金彌補當年收支差額的數額。

八、年初結轉和結余：指單位上年結轉本年使用的基本支出結轉、項目支出結轉和結余和經營結余。

九、一般公共服務（類）人大事務（款）行政運行（項）：指人大常委會辦公廳用于保障機構正常運行、開展日常工作的基本支出。

十、結余分配：指事業(yè)單位按規(guī)定對非財政補助結余資金提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及減少單位按規(guī)定應繳回的基本建設竣工項目結余資金。

十一、年末結轉和結余資金：指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

十二、基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發(fā)生的人員支出和公用支出。

十三、項目支出：指在基本支出之外為完成特定的行政任務或事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

十四、上繳上級支出：指事業(yè)單位按照財政部門和主管部門的規(guī)定上繳上級單位的支出。

十五、經營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發(fā)生的支出。

十六、對附屬單位補助支出：指事業(yè)單位用財政補助收入之外的收入對附屬單位補助發(fā)生的支出。

十七、“三公”經費：指市級部門用一般公共預算財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費指單位公務出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出；公務用車購置及運行費指單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費指單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

十八、機關運行經費：指為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公費、印刷費、差旅費、會議費、日常維修費、專用材料及辦公用房水電費、物業(yè)管理費、公務用車運行維護費等。在財政部有明確規(guī)定前，“機關運行經費”暫指一般公共預算安排的基本支出中的“商品和服務支出”經費。