目錄

第一部分2025年部門預(yù)算編制說明

一、部門基本情況

（一）單位職能職責(zé)

（二）機構(gòu)設(shè)置

二、部門預(yù)算單位構(gòu)成

三、部門收支總體情況

（一）收入預(yù)算

（二）支出預(yù)算

四、一般公共預(yù)算撥款支出預(yù)算

（一）基本支出

（二）項目支出

五、政府性基金支出

六、其他重要事項的情況說明

（一）機關(guān)運行經(jīng)費

（二）“三公”經(jīng)費預(yù)算

（三）一般性支出情況

（四）政府采購情況

（五）國有資產(chǎn)占用使用情況說明

（六）預(yù)算績效目標(biāo)說明

七、名詞解釋

第一部分2025年部門預(yù)算編制說明

一、部門基本情況

（一）單位職能職責(zé)

1、主管全市審計工作。2、貫徹執(zhí)行國家關(guān)于審計方針、政策和法律法規(guī)，研究擬訂我市審計政策，制定審計業(yè)務(wù)規(guī)章制度，并監(jiān)督執(zhí)行。3、向市人民政府報告和向市人民政府有關(guān)部門通報審計情況，提出制定和完善有關(guān)政策法規(guī)、宏觀調(diào)控措施以及管理體制、機制建設(shè)的建議。4、向市人民政府提出年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告。5、出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計決定或向有關(guān)單位提出處理處罰的建議。6、負責(zé)市領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室日常工作，按規(guī)定對市管黨政領(lǐng)導(dǎo)干部及依法屬于市審計局審計監(jiān)督對象的其他單位主要負責(zé)人實施經(jīng)濟責(zé)任審計，協(xié)調(diào)各成員單位運用經(jīng)濟責(zé)任審計成果。7、組織實施對國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預(yù)算管理或國有資產(chǎn)管理使用等與國家財政收支有關(guān)的特定事項進行專項審計調(diào)查。8、承擔(dān)省審計廳和懷化市審計局授權(quán)的審計項目和專項審計調(diào)查項目的組織實施。9、依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計的單位對審計決定提請行政復(fù)議、行政訴訟或市政府裁決中的有關(guān)事項。協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。10、指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計工作，核查社會審計機構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計報告。11、承辦市人民政府交辦的其他事項。

（二）機構(gòu)設(shè)置

洪江市審計局作為部門預(yù)算單位，內(nèi)設(shè)機構(gòu)7個，即辦公室（秘書股）、法制股（行政審批服務(wù)股）、財政金融和社會保障審計股、行政事業(yè)企業(yè)外資審計股、經(jīng)濟責(zé)任審計室、自然資源和生態(tài)環(huán)境審計股、重大項目與政策跟蹤審計股（固定資產(chǎn)投資審計股）。所屬二級事業(yè)單位1個，即洪江市建設(shè)項目審計中心。

二、部門預(yù)算單位構(gòu)成

洪江市審計局只有本級，沒有其他二級預(yù)算單位，因此，納入2025年部門預(yù)算編制范圍的只有審計局部門本級。

三、部門收支總體情況

2025年部門預(yù)算包括洪江市審計局的收入、支出及專項經(jīng)費安排情況。收入既包括公共預(yù)算財政撥款和政府性基金撥款，又包括上級補助收入等；支出既包括保障局機關(guān)基本運行的經(jīng)費，也包括審計局歸口管理、面向全市分配的審計專項經(jīng)費。

（一）收入預(yù)算：2025年年初預(yù)算數(shù)478.42萬元，其中，一般公共預(yù)算撥款478.42萬元，政府性基金預(yù)算撥款0萬元，納入財政專戶管理的非稅收入撥款0萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算撥款0萬元。收入較去年增加了2.22萬元，主要原因是人員變動。

（二）支出預(yù)算：2025年年初預(yù)算數(shù)478.42萬元，其中：一般公共服務(wù)支出390.46萬元，公共安全支出0萬元，教育支出0萬元，科學(xué)技術(shù)支出0萬元，文化旅游體育與傳媒支出0萬元，社會保障和就業(yè)支出41.33萬元，社會保險基金支出0萬元，衛(wèi)生健康支出17.03萬元，節(jié)能環(huán)保支出0萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出0萬元，農(nóng)林水支出0萬元，交通運輸支出0萬元，資源勘探信息等支出0萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出0萬元，金融支出0萬元，援助其他地區(qū)支出0萬元，自然資源海洋氣象等支出0萬元，住房保障支出29.6萬元，糧油物資儲備支出0萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出0萬元，預(yù)備費0萬元，其他支出0萬元，轉(zhuǎn)移性支出0萬元，債務(wù)還本支出0萬元，債務(wù)付息支出0萬元，債務(wù)發(fā)行費用支出0萬元。支出較去年預(yù)算增加2.22萬元，主要原因是人員變動。

四、一般公共預(yù)算撥款支出預(yù)算

2025年一般公共預(yù)算撥款收入為478.42萬元，具體安排情況如下：

（按照功能科目的類、款、項填列到明細）如：

1、一般公共服務(wù)支出（類）人大事務(wù)（款）行政運行（項）2025年預(yù)算為390.46萬元。

2、社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）2025年預(yù)算為39.47萬元。

3、社會保障和就業(yè)支出（類）財政對其他社會保險基金的補助（款）財政對失業(yè)保險基金的補助（項）2025年預(yù)算為0.9萬元。

4、社會保障和就業(yè)支出（類）財政對其他社會保險基金的補助（款）財政對工傷保險基金的補助（項）2025年預(yù)算為0.96萬元。

5、衛(wèi)生健康支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項）2025年預(yù)算為17.03萬元。

6、住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）2025年預(yù)算為29.6萬元。

（一）基本支出：2025年年初預(yù)算數(shù)為389.62萬元，是指為保障單位機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項支出，包括用于基本工資、津貼補貼、辦公費、印刷費、水電費、辦公設(shè)備購置費等日常公用經(jīng)費。

（二）項目支出：2025年年初預(yù)算數(shù)為88.8萬元，是指單位為完成特定行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)而發(fā)生的支出，包括有關(guān)事業(yè)發(fā)展專項、專項業(yè)務(wù)費、基本建設(shè)支出等。其中：審計補貼支出8.8萬元，主要用于審計人員崗位津貼；審計工作經(jīng)費支出30萬元，主要用于審計業(yè)務(wù)費等方面；購買第三方造價咨詢服務(wù)費50萬元，主要用于購買第三方造價咨詢服務(wù)費。

五、政府性基金預(yù)算支出

2025年政府性基金支出為0萬元，具體安排為0支出0萬元。

六、其他重要事項的情況說明

（一）機關(guān)運行經(jīng)費

2025年機關(guān)運行經(jīng)費一般公共預(yù)算撥款45.02萬元，比去年預(yù)算數(shù)增加1萬元，增加2.22%，主要是增加人員公用經(jīng)費。

（二）“三公”經(jīng)費預(yù)算

2025年審計局部門一般公共預(yù)算撥款安排“三公”經(jīng)費預(yù)算數(shù)為2.57萬元，其中，公務(wù)接待費2.57萬元，公務(wù)用車購置費0萬元，公務(wù)用車運行費0萬元，因公出國（境）費0萬元。2025年“三公”經(jīng)費預(yù)算較2024年預(yù)算數(shù)減少0.28萬元，減少9.82%，主要因為厲行節(jié)約。

（三）一般性支出預(yù)算

2025年市審計局一般性支出預(yù)算133.82萬元，主要用于一般公共預(yù)算撥款安排的商品和服務(wù)支出中的辦公費、印刷費、咨詢費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、差旅費、維修(護)費、租賃費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、被裝購置費、勞務(wù)費、委托業(yè)務(wù)費、其他交通費用等。2025年本部門開支培訓(xùn)費0.6萬元，用于事業(yè)人員培訓(xùn)費開支，人數(shù)21人，內(nèi)容為事業(yè)人員培訓(xùn)費。未計劃舉辦節(jié)慶、晚會、論壇、賽事等活動。

（四）政府采購情況

2025年審計局部門政府采購預(yù)算總額50萬元，其中，政府采購貨物預(yù)算0萬元、政府采購工程預(yù)算0萬元、政府采購服務(wù)預(yù)算50萬元。

（五）國有資產(chǎn)占用使用情況說明:

1、截至2024年12月31日，本部門共有車輛0輛。其中，一般公務(wù)用車0輛、一般執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、其他用車0輛。單位價值50萬元以上通用設(shè)備0臺（套），單價100萬元以上專用設(shè)備0臺（套）。

2、2025年，本部門擬新增資產(chǎn)具體為：公務(wù)用車0輛，價值0萬元；單價50萬元以上的通用設(shè)備0臺（套）；單價100萬元以上的專用設(shè)備0臺（套）。

（六）預(yù)算績效目標(biāo)說明：按照我市預(yù)算績效管理工作的總體要求，2025年我單位整體支出478.62萬元，全部實行整體支出績效目標(biāo)管理，編報績效目標(biāo)的項目3個，涉及項目支出80萬元，審計補貼支出8.8萬元；審計工作經(jīng)費支出30萬元；購買第三方造價咨詢服務(wù)費50萬元，全部實行項目支出績效目標(biāo)管理。

七、名詞解釋

（一）機關(guān)（事業(yè)）單位運行經(jīng)費：是指機關(guān)（事業(yè)）單位的公用經(jīng)費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用資料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。

（二）“三公”經(jīng)費：納入財政預(yù)算管理的“三公”經(jīng)費，是指用一般公共預(yù)算撥款安排的公務(wù)接待費、公務(wù)用車購置及運行維護費和因公出國（境）費。其中，公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費、維修費、保險費等支出；因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、食宿費等支出。

第二部分2025年部門預(yù)算公開表

附件： 洪江市審計局2025年本級部門預(yù)算公開表 (2)