附件1

洪江市 審計局2023年部門預算編制說明

目錄

第一部分   2023年部門預算編制說明

一、部門基本情況

（一）單位職能職責

（二）機構設置

二、部門預算單位構成

三、部門收支總體情況

（一）收入預算

（二）支出預算

四、一般公共預算撥款支出預算

（一）基本支出

（二）項目支出

五、政府性基金支出

六、其他重要事項的情況說明

（一）機關運行經費

（二）“三公”經費預算

（三）一般性支出情況

（四）政府采購情況

（五）國有資產占用使用情況說明

（六）預算績效目標說明

七、名詞解釋

第二部分    2023年部門預算公開表

第一部分2023年部門預算編制說明

一、部門基本情況

（一）單位職能職責

1、主管全市審計工作。2、貫徹執行國家關于審計方針、政策和法律法規，研究擬訂我市審計政策，制定審計業務規章制度，并監督執行。3、向市人民政府報告和向市人民政府有關部門通報審計情況，提出制訂和完善有關政策法規、宏觀調控措施以及管理體制、機制建設的建議4、向市人民政府提出年度市本級預算執行和其他財政收支情況的審計結果報告。5、出具審計報告，在法定職權范圍內做出審計決定或向有關單位提出處理處罰的建議。6、負責市領導干部經濟責任審計領導小組辦公室日常工作，按規定對市管黨政領導干部及依法屬于市審計局審計監督對象的其他單位主要負責人實施經濟責任審計，協調各成員單位運用經濟責任審計成果。7、組織實施對國家財經法律、法規、規章、政策和宏觀調控措施執行情況、財政預算管理或國有資產管理使用等與國家財政收支有關的特定事項進行專項審計調查。8、承擔省審計廳和懷化市審計局授權的審計項目和專項審計調查項目的組織實施。9、依法檢查審計決定執行情況，督促糾正和處理審計發現的問題，依法辦理被審計的單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或市政府裁決中的有關事項。協助配合有關部門查處相關重大案件。10、指導和監督內部審計工作，核查社會審計機構對依法屬于審計監督對象的單位出具的相關審計報告。11、承辦市人民政府交辦的其他事項。

（二）機構設置

洪江市審計局作為部門預算單位，內設機構7個，即辦公室（秘書股）、法制股（行政審批服務股）、財政金融和社會保障審計股、行政事業企業外資審計股、經濟責任審計室、自然資源和生態環境審計股、重大項目與政策跟蹤審計股（固定資產投資審計股）。所屬二級事業單位1個，即洪江市建設項目審計中心。

二、部門預算單位構成   

洪江市審計局只有本級，沒有其他二級預算單位，因此，納入2023年部門預算編制范圍的只有審計局部門本級。

三、部門收支總體情況   

2023年部門預算包括洪江市審計局的收入、支出及專項經費安排情況。收入既包括公共預算財政撥款和政府性基金撥款，又包括上級補助收入等；支出既包括保障局機關基本運行的經費，也包括審計局歸口管理、面向全市分配的審計專項經費。

（一）收入預算：2023年年初預算數514.53萬元，其中，一般公共預算撥款514.53萬元，政府性基金預算撥款0萬元，納入財政專戶管理的非稅收入撥款0萬元，國有資本經營預算撥款0萬元。收入較去年增加85.63萬元，主要原因人員增加，機關運行經費增加。

（二）支出預算：2023年年初預算數514.53萬元，其中：一般公共服務支出415.33萬元，公共安全支出0萬元，教育支出0萬元，科學技術支出0萬元，文化旅游體育與傳媒支出0萬元，社會保障和就業支出54.35萬元，社會保險基金支出0萬元，衛生健康支出18.6萬元，節能環保支出0萬元，城鄉社區支出0萬元，農林水支出0萬元，交通運輸支出0萬元，資源勘探信息等支出0萬元，商業服務業等支出0萬元，金融支出0萬元，援助其他地區支出0萬元，自然資源海洋氣象等支出0萬元，住房保障支出26.25萬元，糧油物資儲備支出0萬元，災害防治及應急管理支出0萬元，預備費0萬元，其他支出0萬元，轉移性支出0萬元，債務還本支出0萬元，債務付息支出0萬元，債務發行費用支出0萬元。支出較去年預算增加85.63萬元，其中基本支出增加（85.63萬元，項目支出減少0萬元。支出較去年增加85.63萬元，主要原因人員增加，機關運行經費增加。

四、一般公共預算撥款支出預算   

2023年一般公共預算撥款收入為514.53萬元，具體安排情況如下：

（一）基本支出：2023年年初預算數為398.2萬元，是指為保障單位機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的各項支出，包括用于基本工資、津貼補貼、辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置費等日常公用經費。

（二）項目支出：2023年年初預算數為116.33萬元，是指單位為完成特定行政工作任務或事業發展目標而發生的支出，包括有關事業發展專項、專項業務費、基本建設支出等。其中：審計補貼支出6.33萬元，主要用于審計人員崗位津貼；審計工作經費支出60萬元，主要用于審計業務費等方面；購買第三方造價咨詢服務費50萬元，主要用于購買服務第三方造價咨詢服務費。

五、政府性基金預算支出   

2023年政府性基金支出為0萬元，具體安排為0支出0萬元。

六、其他重要事項的情況說明   

（一）機關運行經費   

2023年機關運行經費一般公共預算撥款50.84萬元，比去年預算數增加17.84萬元，提高54%，主要因為人員增加。

（二）“三公”經費預算   

2023年審計局部門一般公共預算撥款安排“三公”經費預算數為1萬元，其中，公務接待費1萬元，公務用車購置費0萬元，公務用車運行費0萬元，因公出國（境）費0萬元。2023年“三公”經費預算較2022年預算數減少14.3萬元，下降93.46%，主要因為厲行節約及減少了公務運行車輛維護費。

（三）一般性支出預算

2023年時審計局一般性支出預算158.94萬元，主要用于一般公共預算撥款安排的商品和服務支出中的辦公費、印刷費、咨詢費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業管理費、差旅費、維修(護)費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、被裝購置費、勞務費、委托業務費、其他交通費用等。  

   （四）政府采購情況   

2023年審計局部門政府采購預算總額50萬元，其中，政府采購貨物預算0萬元、政府采購工程預算0萬元、政府采購服務預算50萬元。

   （五）國有資產占用使用情況說明:

1、截至2022年12月31日，本部門共有車輛0輛，其中，一般公務用車0輛、一般執法執勤用車0輛、特種專業技術用車0輛、其他用車0輛。單位價值50 萬元以上通用設備0臺（套），單價100 萬元以上專用設備0臺（套）。

2、2023年，本部門擬新增資產具體為：公務用車0輛，價值0萬元；單價50萬元以上通用設備0臺（套）；單價100萬元以上的專用設備0臺（套）。

（六）預算績效目標說明：按照我市預算績效管理工作的總體要求，2023年我單位整體支出514.53萬元，全部實行整體支出績效目標管理，編報績效目標的項目3個，涉及項目支出116.33萬元，審計補貼支出6.33萬元；審計工作經費支出60萬元；購買第三方造價咨詢服務費50萬元，全部實行項目支出績效目標管理。

七、名詞解釋

（一）機關（事業）單位運行經費：是指機關（事業）單位的公用經費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用資料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

（二）“三公”經費：納入財政預算管理的“三公“經費，是指用一般公共預算撥款安排的公務接待費、公務用車購置及運行維護費和因公出國（境）費。其中，公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費、維修費、保險費等支出；因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、食宿費等支出。

第二部分2023年部門預算公開表