第三部分

2021年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2021年度收入534.97萬元、支出534.97萬元。與上年相比，減少12.16萬元，減少2.23%，主要是因為主要是因為人員工資調(diào)整及專項工作經(jīng)費(fèi)減少。

二、收入決算情況說明

2021年度收入合計534.97萬元，其中：財政撥款收入534.97萬元，占100%；上級補(bǔ)助收入0萬元，占0%；事業(yè)收入0萬元，占0%；經(jīng)營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其他收入0萬元，占0%。

三、支出決算情況說明

2021年度支出合計534.97萬元，其中：基本支出534.97萬元，占100%；項目支出0萬元，占0%；上繳上級支出0萬元，占0；經(jīng)營支出0萬元，占0%；對附屬單位補(bǔ)助支出0萬元，占0%。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

2021年度收入534.97萬元、支出534.97萬元。與上年相比，減少12.16萬元，減少2.23%，主要是因為主要是因為人員工資調(diào)整及專項工作經(jīng)費(fèi)減少。

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

（一）財政撥款支出決算總體情況

2021年度財政撥款支出534.97萬元，占本年支出合計的100%，與上年相比，財政撥款支出減少12.16萬元，減少2.23%，主要是因為主要是因為人員工資調(diào)整及工作經(jīng)費(fèi)減少。

（二）財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況

2021年度財政撥款支出534.97萬元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)（類）支出484.1萬元，占90.49%；社會保障和就業(yè)支出26.54萬元，占4.96%；出住房保障支出24.33萬元，占4.55%；相比上年減少2.23%，原因是人員工資調(diào)整及工作經(jīng)費(fèi)減少。

（三）財政撥款支出決算具體情況

2021年度財政撥款支出年初預(yù)算數(shù)為488.71萬元，支出決算數(shù)為534.97萬元，完成年初預(yù)算的109.46%，其中：

1、一般公共服務(wù)（類）08（款）01（項）。

年初預(yù)算為488.71萬元，支出決算為534.97萬元，完成年初預(yù)算的109.46%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：人員工資調(diào)整及委托業(yè)務(wù)增加。

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明

2021年度財政撥款基本支出534.97萬元，其中：人員經(jīng)費(fèi)295.19萬元，占基本支出的55.18%,主要包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎金、伙食補(bǔ)助費(fèi)等；公用經(jīng)費(fèi)239.78萬元，占基本支出的44.82%，主要包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)等。

七、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明

（一）“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款支出決算總體情況說明

2021年度“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款支出預(yù)算為15.4萬元，支出決算為4.51萬元，完成預(yù)算的29.29%，其中：

因公出國（境）費(fèi)支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元。

公務(wù)接待費(fèi)支出預(yù)算為10.8萬元，支出決算為0.44萬元，完成預(yù)算的4.07%，決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是厲行節(jié)約，壓縮開支，與上年相比減少1.08萬元，減少71.05%,減少的主要原因是厲行節(jié)約，壓縮開支。

公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出預(yù)算為4.6萬元，支出決算為4.07萬元，完成預(yù)算的88.48%，決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是厲行節(jié)約，壓縮開支，與上年相比減少0.25萬元，減少5.79%,減少的厲行節(jié)約，壓縮開支。

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款支出決算具體情況說明

2021年度“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款支出決算中，公務(wù)接待費(fèi)支出決算0.44萬元，占9.76%,因公出國（境）費(fèi)支出決算0萬元，占0%,公務(wù)用車購置費(fèi)及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算4.07萬元，占90.24%。其中：

1、因公出國（境）費(fèi)支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）團(tuán)組0個，累計0人次。

2、公務(wù)接待費(fèi)支出決算為0.44萬元，全年共接待來訪團(tuán)組8個、來賓45人次，主要是上級來人發(fā)生的接待支出。

3、公務(wù)用車購置費(fèi)及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算為4.07萬元，其中：公務(wù)用車購置費(fèi)0萬元。公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)4.07萬元，主要是保險、維修支出，截至2021年12月31日，我單位開支財政撥款的公務(wù)用車保有量為1輛。

八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況

   2021年度政府性基金預(yù)算財政撥款收入0萬元；年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元；支出0萬元，其中基本支出0萬元，項目支出0萬元；年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元。本單位無政府性基金收支。

九、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出說明

  本部門2021年度機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出239.78萬元，比年初上年決算數(shù)增加29.24萬元，增長12.19%。主要原因是：主要原因是：財政追加了相關(guān)工作經(jīng)費(fèi)預(yù)算、政府購買第三方中介機(jī)構(gòu)委托業(yè)務(wù)費(fèi)。

十、一般性支出情況說明

2021年本部門開支會議費(fèi)0萬元，開支培訓(xùn)費(fèi)0.05萬元，用于開展審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)，人數(shù)1人，內(nèi)容為南京計算機(jī)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

十一、政府采購支出說明

本部門2021年度政府采購支出總額146.86萬元，其中：政府采購貨物支出12.81 萬元、政府采購工程支出0 萬元、政府采購服務(wù)支出134.05萬元。授予中小企業(yè)合同金額134.05萬元，占政府采購支出總額的91.28%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬元，占授予中小企業(yè)合同金額的100%；貨物采購授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的0%，工程采購授予中小企業(yè)合同金額占工程支出金額的0%，服務(wù)采購授予中小企業(yè)合同金額占服務(wù)支出金額的0%。

十二、國有資產(chǎn)占用情況說明

截至2021年12月31日，部門（單位）共有車輛1輛，其中，主要領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛，機(jī)要通信用車0輛、應(yīng)急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車XX輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、其他用車0輛，其他用車主要是公務(wù)用車；單位價值50萬元以上通用設(shè)備0臺（套）；單位價值100萬元以上專用設(shè)備0臺（套）。

十三、2021年度預(yù)算績效情況說明

（1）績效管理評價工作開展情況。

一是通過加強(qiáng)預(yù)算收支管理，不斷建立健全內(nèi)部管理制度，梳理內(nèi)部管理流程，部門整體支出管理情況得到提升。支出嚴(yán)格依照相關(guān)財務(wù)管理規(guī)定執(zhí)行，特別重視量財辦事、量力而行，嚴(yán)格控制標(biāo)準(zhǔn)、注重節(jié)約，少花錢辦好事。二是規(guī)范預(yù)算編制，實施綜合預(yù)算管理，將單位年度各項收入、支出全部納入部門預(yù)算，嚴(yán)格按照財經(jīng)法規(guī)開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制，并全面納入預(yù)算績效管理、科學(xué)設(shè)置預(yù)算績效指標(biāo)，健全了預(yù)算績效標(biāo)準(zhǔn)體系，強(qiáng)化了“花錢必問效、無效必問責(zé)”的理念。三是注重動態(tài)監(jiān)管。預(yù)算執(zhí)行時，嚴(yán)格遵循先有預(yù)算、后有支出原則，嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)配置、政府采購、國庫集中支付、公務(wù)卡等相關(guān)管理制度，通過實施預(yù)算績效動態(tài)監(jiān)控和校正糾偏工作，既強(qiáng)化了預(yù)算執(zhí)行，又防范財務(wù)風(fēng)險，確保了年初預(yù)算績效目標(biāo)的順利實施。四是強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用。建立了預(yù)算績效評價結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，初步實現(xiàn)了部門預(yù)算績效“管理有目標(biāo)、日常有監(jiān)控、結(jié)果有運(yùn)用”的規(guī)范管理長效機(jī)制。為服務(wù)全市經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、跨越發(fā)展和社會和諧穩(wěn)定作出積極貢獻(xiàn)。

第四部分 

名詞解釋

名詞解釋

一、財政撥款收入：指單位本年度從市級財政部門取得的財政撥款。

二、上級補(bǔ)助收入：指事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財政補(bǔ)助收入。

三、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動取得的收入，事業(yè)單位收到的財政專戶實際核撥的教育收費(fèi)等資金在此反映。

四、經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動取得的收入。

五、附屬單位繳款：指事業(yè)單位附屬獨(dú)立核算單位按照有關(guān)規(guī)定上繳的收入。

六、其他收入：指單位取得的除上述“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”等以外的各項收入。

七、用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：指事業(yè)單位用事業(yè)基金彌補(bǔ)當(dāng)年收支差額的數(shù)額。

八、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位上年結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余和經(jīng)營結(jié)余。

九、一般公共服務(wù)（類）人大事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項）：指人大常委會辦公廳用于保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)行、開展日常工作的基本支出。

十、結(jié)余分配：指事業(yè)單位按規(guī)定對非財政補(bǔ)助結(jié)余資金提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及減少單位按規(guī)定應(yīng)繳回的基本建設(shè)竣工項目結(jié)余資金。

十一、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

十二、基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

十三、項目支出：指在基本支出之外為完成特定的行政任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

十四、上繳上級支出：指事業(yè)單位按照財政部門和主管部門的規(guī)定上繳上級單位的支出。

十五、經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

十六、對附屬單位補(bǔ)助支出：指事業(yè)單位用財政補(bǔ)助收入之外的收入對附屬單位補(bǔ)助發(fā)生的支出。

十七、“三公”經(jīng)費(fèi)：指市級部門用一般公共預(yù)算財政撥款安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國（境）費(fèi)指單位公務(wù)出國（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)指單位公務(wù)用車購置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險費(fèi)、安全獎勵費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

十八、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：指為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及辦公用房水電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等。在財政部有明確規(guī)定前，“機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)”暫指一般公共預(yù)算安排的基本支出中的“商品和服務(wù)支出”經(jīng)費(fèi)。

第五部分

附件

2021年度部門整體支出績效評價報告

一、部門概況

（一）基本情況

洪江市審計局是市人民政府工作部門屬財政全額撥款的行政單位。編制人數(shù)是：行政編制13名，后勤事業(yè)編制1名。洪江市建設(shè)項目審計中心是局的二級機(jī)構(gòu)，核定全額撥款事業(yè)編制11名。年末合計實有人數(shù)38人，其中在職人員23人（含二級機(jī)構(gòu)8人），退休人員15人。內(nèi)設(shè)辦公室、法制股、財政金融和社會保障審計股、行政事業(yè)企業(yè)外資審計股、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計室、自然資源和生態(tài)環(huán)境審計股、重大項目與政策跟蹤審計股。

其主要職責(zé)是：主管全市審計工作，貫徹執(zhí)行國家關(guān)于審計方針、政策和法律法規(guī)，研究擬訂我市審計政策，制定審計業(yè)務(wù)規(guī)章制度，并監(jiān)督執(zhí)行，向市人民政府報告和向有關(guān)部門通報審計情況，提出制訂和完善有關(guān)政策法規(guī)、宏觀調(diào)控措施以及管理體制、機(jī)制建設(shè)的建議，向市人民政府提出年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計決定或向有關(guān)單位提出處理處罰的建議，指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計工作，核查社會審計機(jī)構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計報告，承辦市人民政府交辦的其他事項。

（二）部門整體支出規(guī)模、使用方向、主要內(nèi)容和涉及范圍

 部門支出的主要范圍包括一般公共服務(wù)支出和社會保障支出。涉及工作人員和退休人員工資、津補(bǔ)貼，單位日常運(yùn)轉(zhuǎn)和維護(hù)、公共事務(wù)服務(wù)等方面。支出情況如下：2021年度支出合計534.97萬元，其中：一般公共服務(wù)支出484.1萬元，社會保障和就業(yè)支出24.2萬元，住房保障支出26.54萬元,住房公積金支出24.33萬元。

二、部門整體支出管理及使用情況

（一）基本支出

1、基本支出主要用途及范圍

2021年度支出合計534.97萬元，其中：一般公共服務(wù)支出484.1萬元，社會保障和就業(yè)支出24.2萬元，住房保障支出26.54萬元,住房公積金支出24.33萬元。

2、基本支出管理情況

①完善制度。根據(jù)《會計法》、《行政單位會計制度》等法律和財政部門有關(guān)文件的規(guī)定，先后制訂了《公務(wù)接待管理制度》、《機(jī)關(guān)車輛管理制度》、《機(jī)關(guān)財務(wù)管理制度》、《會計人員崗位責(zé)任制度》、《預(yù)算績效管理辦法》、《內(nèi)部控制管理手冊》等各項規(guī)章制度，從制度進(jìn)行規(guī)范，確保財經(jīng)紀(jì)律落到實處。

②嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)規(guī)模。2021年公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算為10.8萬元，實際支出0.44萬元。公務(wù)接待做到了“四嚴(yán)格”，即嚴(yán)格預(yù)算管理，規(guī)定接待經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格控制在預(yù)算額度內(nèi)使用；嚴(yán)格審批程序，規(guī)定了公務(wù)接待的審批權(quán)限；嚴(yán)格接待標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定住宿、用餐原則上安排在政府采購指定的公務(wù)接待定點賓館；嚴(yán)格報賬，要求公務(wù)接待費(fèi)用實行“一支筆”審批，嚴(yán)格執(zhí)行先審批，后接待的程序。2021年車輛購置及運(yùn)行費(fèi)用預(yù)算為4.6萬元，實際支出4.07萬元。公務(wù)車輛管理實行“四定”，即定點維修、定點加油、定點保險和定點集中停放制度。車輛具體由局辦公室統(tǒng)一調(diào)配，公務(wù)用車需請示局主要領(lǐng)導(dǎo)后，由辦公室具體安排，任何領(lǐng)導(dǎo)和個人不得用公車辦私事，下班后車輛集中停放在局大院內(nèi)，司機(jī)不得將車輛帶回家。

③加強(qiáng)對公用支出中重點費(fèi)用的管理。規(guī)范會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)等費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，按照國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍列支，控制會議培訓(xùn)的數(shù)量、規(guī)模，簡化會議培訓(xùn)的形式；控制差旅活動的人數(shù)和天數(shù)，不安排無明確目的的公務(wù)考察活動；堅持厲行節(jié)約的原則，控制和壓縮辦公經(jīng)費(fèi)支出，樹立節(jié)約觀念，通過召開厲行節(jié)約、杜絕浪費(fèi)會議，引導(dǎo)和規(guī)范全局工作人員從自身做起，從身邊小事做起，倡導(dǎo)網(wǎng)絡(luò)辦公，促進(jìn)辦公低碳化，充分利用現(xiàn)在網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，通過郵箱、QQ、拷貝等方式傳送普通文件資料，盡量減少文件印發(fā)。注重是常節(jié)儉，養(yǎng)成節(jié)約習(xí)慣，做到“人走燈滅”，下班及時關(guān)閉電腦、復(fù)印機(jī)等用電設(shè)備。

④規(guī)范資金結(jié)算管理。經(jīng)費(fèi)報批實行"一支筆"審批制度。資金支付執(zhí)行國庫集中支付制度和公務(wù)卡結(jié)算有關(guān)規(guī)定，盡量采用銀行轉(zhuǎn)賬或者公務(wù)卡結(jié)算方式，規(guī)范公務(wù)支出中的現(xiàn)金提取和使用，保證資金支付的安全、透明、規(guī)范，提高財政資金支付效率。

三、部門整體支出績效情況

通過加強(qiáng)預(yù)算收支管理，不斷建立健全內(nèi)部管理制度，梳理內(nèi)部管理流程，部門整體支出管理情況得到提升。根據(jù)《部門整體支出績效評價指標(biāo)》評分，得分90分，財政支出績效為優(yōu)。

（一）經(jīng)濟(jì)性分析

支出嚴(yán)格依照相關(guān)財務(wù)管理規(guī)定執(zhí)行，特別重視量財辦事、量力而行，嚴(yán)格控制標(biāo)準(zhǔn)、注重節(jié)約，少花錢辦好事。一年來，我局各項支出都在合理范圍內(nèi)，部分項目支出因加強(qiáng)管理與以前年度相比大幅度下降。

（二）效益性分析

  2021年計劃實施的7個審計項目都已完成。除按時向市人大常委會報告財政預(yù)算執(zhí)行審計報告外、還完成了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目6個，出具審計結(jié)果報告6個，出具自然資源資產(chǎn)離任審計意見書1份，其中：市直部門單位4個分別是市工業(yè)園管委會、市科技局、市文學(xué)藝術(shù)界聯(lián)合會、市老干部服務(wù)中心和太平鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目。建設(shè)項目結(jié)算審計完成了28個建設(shè)項目的結(jié)算審計，建設(shè)項目結(jié)算送審金額22667.1萬元，審定金額19378.1萬元，核減金額3289.0萬元.

（三）有效性分析

我局在懷化市審計局和洪江市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，深入貫徹 “依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的工作方針，以審計創(chuàng)新為動力，以提升審計成果質(zhì)量為核心，以加強(qiáng)審計業(yè)務(wù)管理為基礎(chǔ)，不斷提高依法審計能力和審計工作水平，大力加強(qiáng)審計工作法制化、規(guī)范化、科學(xué)化建設(shè)，充分發(fā)揮審計保障國家經(jīng)濟(jì)社會健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能，加強(qiáng)對重點領(lǐng)域、重點部門和重點資金的審計監(jiān)督，加大對違法違紀(jì)問題的查處力度，在維護(hù)財經(jīng)秩序、促進(jìn)廉政建設(shè)、保障經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面發(fā)揮積極作用，為服務(wù)全市經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、跨越發(fā)展和社會和諧穩(wěn)定作出積極貢獻(xiàn)。

（四）可持續(xù)性分析

整體支出既嚴(yán)格遵循了上級相關(guān)文件要求，又結(jié)合了我市的審計工作實際，在資金安排使用上還是比較科學(xué)合理的，具有可持續(xù)性。

四、存在的主要問題及建議

隨著黨中央、國務(wù)院對審計監(jiān)督工作的高度重視，社會更加關(guān)注，審計部門的地位越來越高，審計工作的影響力越來越大，審計制度也不斷完善，審計工作已經(jīng)形成了比較完備的審計監(jiān)督體系。但在我市審計具體工作過程中，還存在一些問題和困難。一是審計任務(wù)繁重與審計力量不足矛盾突出。審計任務(wù)日趨繁重，審計專業(yè)人手不足，影響了審計工作的進(jìn)度和任務(wù)完成。二是政府投資審計專業(yè)人才缺乏，審計風(fēng)險較大。固定資產(chǎn)投資審計涉及領(lǐng)域范圍較廣、審計內(nèi)容覆蓋面多，固定資產(chǎn)投資審計工作量大與現(xiàn)有專業(yè)技術(shù)力量不足等矛盾顯得比較突出。

五、改進(jìn)措施和有關(guān)建議

加強(qiáng)審計隊伍建設(shè)，提高審計隊伍的自身素質(zhì)。加強(qiáng)審計人員的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，努力建設(shè)“學(xué)習(xí)型、效率型、服務(wù)型、廉潔型、和諧型”機(jī)關(guān);加強(qiáng)對黨員干部的教育引導(dǎo)，筑牢拒腐防變的思想防線，努力建設(shè)一支勤政、廉潔、務(wù)實的審計隊伍。