洪江市醫(yī)療保障局
2021年度部門(mén)決算分析報(bào)告
（基層單位版）

一、單位情況
（一）基本情況。
1．主要職能。
主要職能為承擔(dān)本轄區(qū)城鄉(xiāng)居民醫(yī)保的業(yè)務(wù)管理、指導(dǎo)和經(jīng)辦服務(wù)。具體負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)城鄉(xiāng)居民醫(yī)保的業(yè)務(wù)管理，執(zhí)行城鄉(xiāng)居民醫(yī)保實(shí)施辦法和相關(guān)政策；管理城鄉(xiāng)居民醫(yī)?；穑鋵?shí)基金財(cái)務(wù)管理辦法和基金會(huì)計(jì)核算辦法，審核城鄉(xiāng)居民醫(yī)保報(bào)銷(xiāo)經(jīng)費(fèi)，承辦城鄉(xiāng)居民醫(yī)保信息管理；確定協(xié)議醫(yī)療機(jī)構(gòu)，承擔(dān)協(xié)議醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療行為的協(xié)議服務(wù)；對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府有關(guān)城鄉(xiāng)居民醫(yī)保管理服務(wù)工作的業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)。
2、機(jī)構(gòu)設(shè)置
洪江市醫(yī)療保障局，一級(jí)行政事業(yè)單位，公益一類(lèi)正科級(jí)單位，機(jī)構(gòu)代碼1143128MB1963028，辦公地址為湖南省洪江市人社局大院內(nèi)。
3．人員情況，包括當(dāng)年變動(dòng)情況及原因。
2021年本單位年末實(shí)有人數(shù)36人，上年末實(shí)有人數(shù)38人。人員變化的主要原因是：退休1人，調(diào)出1人。
（二）當(dāng)年取得的主要事業(yè)成效。
2021年全市城鄉(xiāng)居民醫(yī)保參保率為108.92%。2022年度我市參保率已達(dá)101.92%，排懷化市第一名，完成了省政府下達(dá)的95%的目標(biāo)任務(wù)。根據(jù)省、市統(tǒng)一安排部署，開(kāi)展了洪江市打擊欺詐騙保套保挪用貪占醫(yī)?；鸺姓位顒?dòng)，向市紀(jì)委監(jiān)委移送問(wèn)題線索9條，市媒體曝光9起，全年追回基金400.2萬(wàn)元，行政處罰123.62萬(wàn)元。六批次國(guó)家、省藥品和耗材集采大幅度超額完成任務(wù)。第一批帶量采購(gòu)藥品第一輪完成223.75%；第二批完成率165.90%；第三批完成率211.36%；第一批集采續(xù)約藥品完成率384.32%，抗生素集采藥品完成率155.46%；第二批集采藥品續(xù)約采購(gòu)（明年4月30日到期）完成率為140.11%。城鄉(xiāng)居民參保人群中納入衛(wèi)生健康部門(mén)規(guī)范化管理的“兩病”患者2021年底前已全部按政策享受待遇。其中高血壓待遇保障人數(shù)26706人，保障率為107%；糖尿病待遇保障人數(shù)9681人，保障率為105%，全面落實(shí)了省政府真抓實(shí)干“兩病”門(mén)診用藥保障目標(biāo)任務(wù)。2021年，省醫(yī)保局啟動(dòng)了醫(yī)保電子憑證激活工作。目前，我市醫(yī)保電子憑證激活14萬(wàn)多人，完成40%，在全省縣（市區(qū)）中排名第六，懷化市縣（市區(qū)）中排名第一。民政特困供養(yǎng)人員、低保人員及其他特殊困難人員醫(yī)療救助待遇兌付共計(jì)7425人次，金額總計(jì)546.11萬(wàn)元。困難群眾醫(yī)療救助托底保障率100%。截至9月底（10月新平臺(tái)上線后，數(shù)據(jù)無(wú)法導(dǎo)出），城鄉(xiāng)醫(yī)?；鸸仓С?3690.84萬(wàn)元，補(bǔ)償402115人次，其中住院補(bǔ)償81133人次，補(bǔ)助金額20411.14萬(wàn)元；門(mén)診補(bǔ)償321514人次，補(bǔ)助金額3616.7萬(wàn)元。職工醫(yī)保基本醫(yī)療基金支出4511萬(wàn)元。
二、收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析
（一）收入支出預(yù)算安排情況。
2021年單位年初預(yù)算收入3296.99萬(wàn)元，支出3296.99萬(wàn)元，上年度年初預(yù)算收入385萬(wàn)元，支出385萬(wàn)元。較上年增加2911.99萬(wàn)元，增長(zhǎng)率為856.36%。原因?yàn)槿ツ觏?xiàng)目資金財(cái)政直接下到對(duì)口股室，今年直接下到本單位以及人員經(jīng)費(fèi)的正常調(diào)增。
（二）收入支出預(yù)算執(zhí)行情況。
2021年度收入2403.6萬(wàn)元，其中一般公共預(yù)算財(cái)政撥款2333.17萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款70.43萬(wàn)元。上年度收入622.04萬(wàn)元，其中一般公共預(yù)算財(cái)政撥款622.04萬(wàn)元。較上年增加了1781.56萬(wàn)元，增長(zhǎng)率為386.4%。原因?yàn)樨?cái)政預(yù)算調(diào)整，人員經(jīng)費(fèi)正常調(diào)增及增加了項(xiàng)目等資金，其中項(xiàng)目資金1770.71萬(wàn)元，為健康扶貧“一站式結(jié)算”政府兜底資金406.62萬(wàn)元；醫(yī)療救助中央、省級(jí)財(cái)政醫(yī)療救助補(bǔ)助資金共計(jì)131.04萬(wàn)元；醫(yī)療救助中央、省級(jí)補(bǔ)助資金共計(jì)1004.69萬(wàn)元；農(nóng)村建檔立卡貧困人口醫(yī)療救助資金129.96萬(wàn)元；洪江市醫(yī)療保險(xiǎn)健康扶貧“一站式”結(jié)算業(yè)務(wù)項(xiàng)目48.4萬(wàn)元；離退休老干部醫(yī)療費(fèi)50萬(wàn)元。
政府基金收入70.43萬(wàn)元，其中醫(yī)療救助中央財(cái)政補(bǔ)助資金（彩票公益金）70.43萬(wàn)元。
本年支出增幅原因同上。
1．收入支出與預(yù)算對(duì)比分析。
決算收入2403.6萬(wàn)元，年初預(yù)算數(shù)3296.99萬(wàn)元，其中社會(huì)保障和就業(yè)支出增加301.87萬(wàn)元，填寫(xiě)的是全年的人員工資248.39萬(wàn)元、養(yǎng)老保險(xiǎn)36.65萬(wàn)元、工傷保險(xiǎn)1.26萬(wàn)元、公用經(jīng)費(fèi)57萬(wàn)元以及上年結(jié)余13.23萬(wàn)元；衛(wèi)生健康支出減少1657.98萬(wàn)元，是財(cái)政對(duì)項(xiàng)目資金做了精細(xì)化的科目分類(lèi)與調(diào)整。農(nóng)林水支出增加406.62萬(wàn)元，為健康扶貧“一站式”政府兜底資金。政府基金支出增加70.43萬(wàn)元，為2021年醫(yī)療救助中央財(cái)政補(bǔ)助資金（彩票公益金）。
2．收入支出結(jié)構(gòu)分析。
2021年度總收入2403.6萬(wàn)元，其中一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入2333.17萬(wàn)元，占比97.1%；政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入70.43萬(wàn)元，占比2.9%。
2020年度總收入622.04萬(wàn)元，其中一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入622.04萬(wàn)元，占比100%。2021年度總收入較上年度增加1781.56萬(wàn)元，一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入較上年度增加1711.13萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入較上年度增加70.43萬(wàn)元。原因?yàn)橐话愎差A(yù)算財(cái)政撥款收入：人員經(jīng)費(fèi)正常調(diào)增及增加了項(xiàng)目資金且去年項(xiàng)目資金財(cái)政直接下到對(duì)口股室，今年直接下到本單位；政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入：為2021年醫(yī)療救助中央財(cái)政補(bǔ)助資金（彩票公益金）70.43萬(wàn)元。
本年支出增幅及原因同上
3．支出按經(jīng)濟(jì)分類(lèi)科目分析。
（1）2021年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算中，公務(wù)接待費(fèi)支出決算5.46萬(wàn)元，占100%,因公出國(guó)（境）費(fèi)支出決算0萬(wàn)元，占0%,公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算0萬(wàn)元，占0%。
公務(wù)接待費(fèi)支出決算為5.46萬(wàn)元，全年共接待來(lái)訪97批次、來(lái)賓462人次，主要是工作職能增加，業(yè)務(wù)內(nèi)容增加導(dǎo)致三公經(jīng)費(fèi)增長(zhǎng)，但控制在年初預(yù)算范圍內(nèi)。
2021年初預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)7.11萬(wàn)元，決算支出數(shù)較年初預(yù)算數(shù)，減少1.65萬(wàn)元；2020年決算“三公”經(jīng)費(fèi)支出數(shù)2.96萬(wàn)元。2021年年度較上年減增加2.5萬(wàn)元。原因工作職能增加，業(yè)務(wù)內(nèi)容增加導(dǎo)致三公經(jīng)費(fèi)增長(zhǎng)，但控制在年初預(yù)算范圍內(nèi)。
（2）會(huì)議費(fèi)支出情況：本年度未開(kāi)支會(huì)議費(fèi)
（3）培訓(xùn)費(fèi)支出情況：本年度未開(kāi)支培訓(xùn)費(fèi)
（4）其他對(duì)單位影響較大的支出情況。
無(wú)
（5）重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)分類(lèi)支出中存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施。
無(wú)
4.財(cái)政撥款收入、支出分析。
根據(jù)報(bào)表項(xiàng)目分析財(cái)政撥款收入、支出情況，支出要按照基本支出和項(xiàng)目支出分析具體構(gòu)成及特點(diǎn)。
2021年度總收入2403.6萬(wàn)元，其中一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入2333.17萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入70.43萬(wàn)元。
一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入2333.17萬(wàn)元，其中基本支出562.46萬(wàn)元，占比24.11%；項(xiàng)目支出1770.71萬(wàn)元，占比75.89%。項(xiàng)目支出比重大主要是增加了項(xiàng)目資金且去年項(xiàng)目資金財(cái)政直接下到對(duì)口股室，今年直接下到本單位。
5.非財(cái)政撥款收入分析。
無(wú)
（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況。
上年未結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余13.23萬(wàn)元，本年度已形成相應(yīng)支出，本年度無(wú)年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余。
（四）與預(yù)算支出相關(guān)的其他指標(biāo)分析。
2021年度固定資產(chǎn)原值106.1萬(wàn)元，上年度104.43萬(wàn)元，較上年度增加1.67萬(wàn)元，增長(zhǎng)了1.5%。原因是本年度單位購(gòu)買(mǎi)了辦公設(shè)備。
（五）績(jī)效目標(biāo)完成情況。
1、完善統(tǒng)基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度體系，加強(qiáng)醫(yī)保基金監(jiān)管，深入推進(jìn)藥品和醫(yī)用耗材集中帶量采購(gòu)、深化醫(yī)藥價(jià)格，加快醫(yī)保信息化平臺(tái)建設(shè)，不斷提升醫(yī)保經(jīng)辦服務(wù)水平，強(qiáng)化行風(fēng)建設(shè)和能力建設(shè)。具體目標(biāo)位為鞏固參保率達(dá)到95%，各級(jí)財(cái)政補(bǔ)助到位率100%。穩(wěn)步提高保障水平，參保人員就醫(yī)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)比率達(dá)到省市標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)格審核報(bào)賬資料，打擊欺詐騙保，確保基金安全，維護(hù)社會(huì)公平正義。廣泛宣傳政策，群眾對(duì)醫(yī)保政策知曉度進(jìn)一步提高。按時(shí)完成全市醫(yī)療保障籌資任務(wù)，待遇支付及時(shí)到位。
（六）當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行及績(jī)效管理中存在問(wèn)題、原因及改進(jìn)措施。
三、本年度部門(mén)決算等財(cái)務(wù)工作開(kāi)展情況
（一）本單位按照政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度填報(bào)決算數(shù)據(jù)。決算數(shù)據(jù)審核有0條核實(shí)性錯(cuò)誤。
（二）本單位決算及績(jī)效信息在財(cái)政下達(dá)批復(fù)數(shù)據(jù)后在規(guī)定時(shí)間內(nèi)在單位政府網(wǎng)上公開(kāi)。
（三）對(duì)部門(mén)決算管理工作的意見(jiàn)和建議。
無(wú)

注：收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析可參考部門(mén)決算分析評(píng)價(jià)表（見(jiàn)軟件查詢模板）及行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)（附后）。

附：

行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

一、行政單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)
1.支出增長(zhǎng)率，衡量行政單位支出的增長(zhǎng)水平。計(jì)算公式為：
支出增長(zhǎng)率＝(本期支出總額÷上期支出總額-1)×100%
2.當(dāng)年預(yù)算支出完成率，衡量行政單位當(dāng)年支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：
當(dāng)年預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷調(diào)整預(yù)算數(shù)×100%
年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)。
3.人均開(kāi)支，衡量行政單位人均年消耗經(jīng)費(fèi)水平。計(jì)算公式為：
人均開(kāi)支＝本期支出數(shù)÷本期平均在職人員數(shù)×100%
4.項(xiàng)目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：
項(xiàng)目支出比率=本期項(xiàng)目支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%
5.人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：
人員支出比率=本期人員支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%
公用支出比率=本期公用支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%
6.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況。計(jì)算公式為：
人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積÷本期末在職人員數(shù)
7.人車(chē)比例，衡量行政單位公務(wù)用車(chē)配備情況。計(jì)算公式為：
人車(chē)比例=本期末在職人員數(shù)÷本期末公務(wù)用車(chē)實(shí)有數(shù):1

二、事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)
1.預(yù)算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：
預(yù)算收入完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷調(diào)整預(yù)算數(shù)×100%
年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余收入數(shù)
預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷調(diào)整預(yù)算數(shù)×100%
年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)
2.人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：
人員支出比率＝人員支出÷事業(yè)支出×100%
公用支出比率＝公用支出÷事業(yè)支出×100%
3.人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實(shí)際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計(jì)算公式為：
人均基本支出＝（基本支出-離退休人員支出）÷實(shí)際在編人數(shù)

此外，行業(yè)事業(yè)單位還可根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定和分析需要增加相關(guān)分析指標(biāo)，如：
1.財(cái)政撥款依存度, 衡量部門(mén)（單位）對(duì)財(cái)政撥款的依賴程度。
財(cái)政撥款依存度＝財(cái)政撥款收入÷收入總額×100%