第三部分  2020年度部門決算情況說明

    一、收入支出決算總體情況說明

    龍船塘瑤族鄉2020年預算收入支出執行952.41萬元，2019年共完成預算收入支出執行663.04萬元同比增加43.65%。（增加原因：扶貧項目開支增多，人員開支增加。)2020年農村綜合改革預算收入支出執行114.16萬元,2019年農村綜合改革預算收入支出執行112.42萬元，同比增加1.78%（增加原因為2020年村、社區干部工資提高）。

    二、收入決算情況說明

本年收入合計952.41萬元，其中：財政撥款收入952.41萬元，占100%。

    三、支出決算情況說明

本年支出合計952.41萬元，其中：基本支出778.91萬元，占8.78%；項目支出173.5萬元，占18.22%。

    四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

    2020年度財政撥款收、支總計952.41萬元，與上年相比，增加289.37萬元,增長43.65%，主要是因為扶貧項目開支增多，人員開支增加。

    五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）財政撥款支出決算總體情況

2020年度財政撥款支出952.41萬元，占本年支出合計的100%，與上年相比，財政撥款支出增加289.37萬元，增長43.65XX%，主要是因為扶貧項目開支增多，人員開支增加，村干部工資上漲。

（二）財政撥款支出決算結構情況

2020年度財政撥款支出952.41萬元，主要用于以下方面：一般公共服務（類）支出401.96萬元，占42.2%；教育（類）支出1.45萬元，占1.5%；社會保障和就業支出94.91萬元，占10%；衛生健康支出26.68萬元，占2.8%；農林水支出370.98萬元，占38.95%；商業服務業支出2.06萬元，占2.16%；自然資源海洋氣象等支出29.23萬元，占3.1%；災害防治及應急管理支出25.13萬元，占2.64%。

（三）財政撥款支出決算具體情況

2020年度財政撥款支出年初預算數為545.13萬元，支出決算數為952.41萬元，完成年初預算的174.71%，其中：

1、一般公共服務支出（類）政府辦公廳（室）及相關機構事務（款）行政運行（項）。

年初預算為223.92萬元，支出決算為334.78萬元，完成年初預算的149.51%，決算數大于年初預算數的主要原因是：人員增多，工資上漲。

2、社會保障和就業支出（類）人力資源和社會保障管理事務（款）行政運行（項）。

年初預算為49.97萬元，支出決算為94.91萬元，完成年初預算的189.93%，決算數大于年初預算數的主要原因是：人員增多，工資上漲。

3、衛生健康支出（類）計劃生育事務（款）行政運行（項）。

     年初預算為17.21萬元，支出決算為26.67萬元，完成年初預算的154.97%，決算數大于年初預算數的主要原因是：公共衛生突發應急處理支出增多。

4、農林水支出（類）農業農村（款）行政運行（項）。

     年初預算為214.94萬元，支出決算為197.39萬元，完成年初預算的91.83%，決算數小于年初預算數的主要原因是：節約經費。

5、自然資源海洋氣象等支出（類）自然資源事務（款）行政運行（項）。年初預算為12.57萬元，支出決算為29.23萬元，完成年初預算的232.54%，決算數大于年初預算數的主要原因是：工資及津補貼上漲。

6、災害防治及應急管理支出（類）應急管理事務（款）行政運行（項）。年初預算為16.52萬元，支出決算為25.13萬元，完成年初預算的152.19%，決算數大于年初預算數的主要原因是：工資及津補貼上漲。

    六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

2020年度財政撥款基本支出952.41萬元，其中：人員經費566.53萬元，占基本支出的72.73%,主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費；公用經費212.37萬元，占基本支出的27.27%，主要包括辦公費、印刷費、咨詢費、手續費、電費等。

    七、一般公共預算財政撥款三公經費支出決算情況說明

    （一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明

“三公”經費財政撥款支出預算為16.92萬元，支出決算為5.66萬元，完成預算的33.45%，其中：

因公出國（境）費支出預算為0元，支出決算為0元。

公務接待費支出預算為9.09萬元，支出決算為3.52萬元，完成預算的38.72%，決算數小于預算數的主要原因是厲行節約，減少開支。與上年相比減少1.74萬元，減少30%,減少的主要原因是節約開支，嚴格把控三公經費。

公務用車購置費及運行維護費支出預算為7.83萬元，支出決算為2.14萬元，完成預算的27.33%，決算數小于預算數的主要原因是節約開支，與上年相比減少0.91萬元，減少30%,減少的主要原因是厲行節約。

    （二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明

2020年度“三公”經費財政撥款支出決算中，公務接待費支出決算3.52萬元，占62%,因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%,公務用車購置費及運行維護費支出決算2.14萬元，占38%。其中：

    1、因公出國（境）費支出決算為0元。

    2、公務接待費支出決算為3.52萬元，全年共接待來訪120個、來賓301人次，主要是扶貧檢查以及業務培訓發生的接待支出。

    3、公務用車購置費及運行維護費支出決算為2.14萬元，其中：公務用車購置費0萬元。公務用車運行維護費2.14萬元，主要是公車維護以及保險支出，截止2020年12月31日，我單位開支財政撥款的公務用車保有量為1輛。

    八、政府性基金預算收入支出決算情況

本單位無政府性基金收支。

    九、關于機關運行經費支出說明

本部門2020年度機關運行經費支出212.37萬元，比上年決算數增加（減少13.59 萬元，降低6%。主要原因是：厲行節約，減少開支。

    十、一般性支出情況

2020年本部門開支會議費5.57萬元，用于召開脫貧攻堅會議，人數659人，內容為打好脫貧攻堅戰；開支培訓費5.74萬元，用于開展錄入扶貧APP、人口普查、農合收繳等工作培訓，人數806人。

    十一、關于政府采購支出說明

本部門2020年度政府采購支出總額45萬元，其中：政府采購貨物支出35萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務支出10萬元。授予中小企業合同金額24萬元，占政府采購支出總額的53.33%，其中：授予小微企業合同金額21萬元，占政府采購支出總額的46.66%。

    十二、關于國有資產占用情況說明

截至2020年12月31日，本單位共有車輛1輛，其中，主要領導干部用車0輛，機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執法執勤用車0輛、特種專業技術用車0輛、其他用車1輛，；單位價值50萬元以上通用設備0臺（套）；單位價值100萬元以上專用設備0臺（套）。

    十三、關于2020年度預算績效情況的說明

    本部門預算績效管理開展情況、績效目標和績效評價報告等

第四部分  名詞解釋

    一、財政撥款收入：指單位本年度從市級財政部門取得的財政撥款。

    二、上級補助收入：指事業單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

    三、事業收入：指事業單位開展專業業務活動及其輔助活動取得的收入，事業單位收到的財政專戶實際核撥的教育收費等資金在此反映。

    四、經營收入：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。

    五、附屬單位繳款：指事業單位附屬獨立核算單位按照有關規定上繳的收入。

    六、其他收入：指單位取得的除上述“財政撥款收入”、“事業收入”、“經營收入”等以外的各項收入。

    七、用事業基金彌補收支差額：指事業單位用事業基金彌補當年收支差額的數額。

    八、年初結轉和結余：指單位上年結轉本年使用的基本支出結轉、項目支出結轉和結余和經營結余。

    九、一般公共服務（類）人大事務（款）行政運行（項）：指人大常委會辦公廳用于保障機構正常運行、開展日常工作的基本支出。

    十、結余分配：指事業單位按規定對非財政補助結余資金提取的職工福利基金、事業基金和繳納的所得稅，以及減少單位按規定應繳回的基本建設竣工項目結余資金。

    十一、年末結轉和結余資金：指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關規定繼續使用的資金。

    十二、基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。

    十三、項目支出：指在基本支出之外為完成特定的行政任務或事業發展目標所發生的支出。

    十四、上繳上級支出：指事業單位按照財政部門和主管部門的規定上繳上級單位的支出。

    十五、經營支出：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

    十六、對附屬單位補助支出：指事業單位用財政補助收入之外的收入對附屬單位補助發生的支出。

    十七、“三公”經費：指市級部門用一般公共預算財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費指單位公務出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出；公務用車購置及運行費指單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費指單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

    十八、機關運行經費：指為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公費、印刷費、差旅費、會議費、日常維修費、專用材料及辦公用房水電費、物業管理費、公務用車運行維護費等。在財政部有明確規定前，“機關運行經費”暫指一般公共預算安排的基本支出中的“商品和服務支出”經費。

第五部分  附件

2020年洪江市龍船塘瑤族鄉部門整體支出績效評價報告

    為加強預算資金管理，進一步規范預算資金使用，提高財政資金使用效益，我鄉積極組織，對2020年度本單位整體支出進行了績效自評，現將具體績效評價情況報告如下：

    一、部門概況

    （一）、基層組織基本情況

    龍船塘瑤族鄉是1989年10月新建立的少數民族鄉，位于洪江市的東南角，東界洞口縣，西靠深度鄉，南鄰會同縣高橋鄉，北連熟坪鄉，東西橫跨7公里，南北縱長14．84公里。全鄉面積104平方公里，全鄉轄6個行政村，88個村民小組，1個社區，總人口7888人，其中瑤族6800人，占總人口的85％。6個行政村分別為：紅心、翁朗溪、白龍、黃家、翁野及光明。1個社區為龍船塘社區。全鄉有中心學校1所，在校學生700人。有醫院1所，村醫療衛生所7所，文化站1個。

    （二）、鄉、村干部職工情況

    龍船塘瑤族鄉人民政府屬財政全額撥款行政單位。其中行政編制17人，共在職員工40人，村級在職干部26人。

    （三）、機構編制設置情況

    龍船塘瑤族鄉現有在職干部職工40人，其中班子成員9人。

    （四）部門整體支出規模

    1、2020年度完成財政收入預算952.41萬元。

    2、2020年度財政預算支出共計952.41萬元。

    二、部門整體支出管理及使用情況

    基本支出566.53萬元。

    1、工資福利支出：461.44萬元，其中：基本工資244.88萬元，津貼補貼33.25萬元，社保繳費33.28萬元，醫保繳費15.81萬元，其他社會保障繳費8.15萬元，住房公積金22.47萬元。

    2、商品和服務支出212.37萬元，其中辦公費：60.16萬元，印刷費：6.32萬元，電費：1.22萬元，郵電費：0.06萬元，差旅費：23.06萬元，維修費：26.77萬元，會議費：5.58萬元，培訓費：5.74萬元，公務接待費3.52萬元，勞務費：13.64萬元，工會經費：15.94萬元，公務用車運行維護費：2.13萬元，其他交通費用：8.5萬元，其他商品和服務支出：44.79萬元。

    3、對個人和家庭補助支出105.1萬元，其中生活補助84.53萬元，救濟金1.18萬元，醫療費補助3.6萬元，助學金0.1萬元，獎勵金0.89萬元，個人農業生產補貼0.58萬元，其他對個人和家庭補助14.2萬元。

    4、三公經費支出5.65萬元，其中公務用車：3.52萬元，公務接待：2.13萬元。

    三、資產管理情況

    截至2020年12月31日我鄉固定資產合計227.39萬元。 制定并下發了《龍船塘瑤族鄉固定資產管理制度》，鄉財政所負責資產的帳卡管理、清查登記、統計報告等工作；辦公室負責實物資產的管理，包括資產的采購、驗收、維修保養及處置等日常管理。各部門確定了專人兼管所使用的資產，同時購買固定資產需提出書面申請并提供詳細的用途和詳盡的功能要求。

    四、部門整體支出績效情況

    2020年，我鄉通過加強預算收支的管理，不斷建立健全內部管理制度，理順內部管理流程，部門整體支出管理情況得到了提升。部門整體支出績效情況如下：

    （一）經濟性評價

    1、科學合理編制經費預算。根據中央和省財政預算改革的有關要求，結合我市工作的實際需要，按標準、按項目科學認真編制部門預算。“三公”經費預算總額未突破上年。

    2、預算執行方面，支出總額基本控制在預算總額以內；不存在截留或滯留專項資金情況。具體情況如下： ①公用經費控制率：2020年預算安排三公經費總額18萬元，實際支出三公經費5.65萬元。

    （二）行政效能評價

    2020年我鄉在強化業務管理、財務管理和厲行節約方面開展了大量工作，行政效能顯著。

    1、在原有相對健全的財務管理制度基礎上，適時地、針對性地進行了相關制度的增補，制度的建立更為完善。

    2、嚴格執行了國庫集中支付等有關規定，報賬手續完整、檔案規范。

   （三）社會公眾滿意度評價

    通過上述工作的開展，鄉內法治環境逐步優化，社會公眾的法制意識得到加強，社會的安定團結得到保障，社會公眾的滿意度超過95%。

    五、存在的主要問題

    本鄉支出并未完全按照預算數來進行支出，主要原因是有追加項目以及上年結轉的資金，在年初編制預算時，并沒有對上年結轉的資金以及追加資金進行測算。同時在支出方面，對項目后續的跟蹤較少。

    六、改進措施和有關建議

    1、加強預算資金的監管，對支出進行進一步的跟進。

    2、提高財務人員水平，提高編制預算的科學性和合理性。

    附件：2020龍船塘瑤族鄉部門決算公開