一、部門概況

（一）部門（單位）基本情況

 1、 主要職能

洪江市鐵山鄉(xiāng)坐落在雪峰山腳下,是洪江市的一個(gè)邊遠(yuǎn)山區(qū)。全鄉(xiāng)共7個(gè)行政村,114個(gè)村民小組,常住居民10500人, 2023年共有干部職工40人。獨(dú)立編制機(jī)構(gòu)7個(gè)，獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)2個(gè)。鄉(xiāng)政府負(fù)責(zé)制定和組織實(shí)施經(jīng)濟(jì)、科技和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展；制定并組織實(shí)施村鄉(xiāng)建設(shè)規(guī)劃，部署重點(diǎn)工程建設(shè)；負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)的民政、鄉(xiāng)村振興、黨建、文化教育、衛(wèi)生、體育等社會(huì)公益事業(yè)的綜合性工作；按計(jì)劃組織本級(jí)財(cái)政收入和地方稅的征收，完成國(guó)家的財(cái)政計(jì)劃，管好財(cái)政資金，增強(qiáng)財(cái)政實(shí)力；抓精神文明建設(shè)，豐富群眾文化活動(dòng)，樹立社會(huì)主義新風(fēng)尚。

（二）部門（單位）整體支出規(guī)模、使用方向和主要內(nèi)容、涉及范圍：全年整體支出規(guī)模1249.19萬元，涉及工作內(nèi)容及范圍：

一般公共服務(wù)支出，決算支出金額535.78萬元，占總支出比重42.89%；社會(huì)保障和就業(yè)支出，決算支出金額104.93萬元，占總支出比重8.4%；衛(wèi)生健康支出，決算支出金額20.34萬元，占總支出比重1.63%；農(nóng)林水支出，決算支出金額428.83萬元，占總支出比重34.33%；資源勘探信息等支出，決算支出金額33.58萬元，占總支出比重2.69%；自然資源海洋氣象等支出，決算支出金額15.75萬元，占總支出比重1.26%；住房保障支出，決算支出金額29萬元，占總支出比重2.32%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出，決算支出金額31.22萬元，占總支出比重2.5%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出，決算支出金額26.39萬元，占總支出比重2.11%；教育支出，決算支出金額17.34萬元，占總支出比重1.39%。

二、部門（單位）整體支出管理及使用情況

（一）基本支出

1、收入情況

2023年部門總收入1249.19萬元。其中:人員經(jīng)費(fèi)收入858.84萬元；商品和服務(wù)收入311.85萬元；項(xiàng)目支出78.5萬元。

 2、支出情況

2023年總支出1249.19萬元。

基本支出1170.69萬元:其中工資福利支出692.13萬元，主要是在職人員工資，養(yǎng)老保險(xiǎn)，醫(yī)療保險(xiǎn)，住房公積金等；商品和服務(wù)支出326.35萬元，主要是辦公費(fèi)，印刷費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)，接待費(fèi)、公務(wù)用車維護(hù)與運(yùn)行費(fèi)等；嚴(yán)格執(zhí)行“厲行節(jié)約、反對(duì)浪費(fèi)”的規(guī)定，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出。

“三公”經(jīng)費(fèi)總額與上年決算數(shù)對(duì)比變化的原因說明：2023年公務(wù)接待費(fèi)14.43萬元，2022年公務(wù)接待費(fèi)8.07萬元，與2022年同比增加6.36萬元，原因?yàn)?022年公務(wù)接待費(fèi)部分賬款因財(cái)政緊張未及時(shí)結(jié)賬，拖延至2023年結(jié)賬；2023年公務(wù)用車維護(hù)費(fèi)9.28萬元，2022年公務(wù)用車維護(hù)費(fèi)4.61萬元，與2022年同比增加4.67萬元，原因?yàn)?/span>2022年部分維修費(fèi)暫未付款。

（二）專項(xiàng)支出

（1）專項(xiàng)資金（包括財(cái)政資金、自籌資金等）安排落實(shí)、總投入等情況分析。

2023年專項(xiàng)資金投入78.5萬元。

（2）專項(xiàng)資金實(shí)際使用情況分析。

2023年專項(xiàng)資金支出為78.5萬元，主要用于扶貧基礎(chǔ)建設(shè)及產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目。

（3）專項(xiàng)資金管理情況分析，主要包括管理制度、辦法的制訂及執(zhí)行情況。

各項(xiàng)扶貧專項(xiàng)資金本著專款專用的原則，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目資金批準(zhǔn)的使用計(jì)劃和項(xiàng)目批復(fù)內(nèi)容，不擅自調(diào)項(xiàng)、擴(kuò)項(xiàng)、縮項(xiàng)，不拆借、挪用、擠占。資金撥付動(dòng)向按不同專項(xiàng)資金的要求執(zhí)行。同時(shí)對(duì)每筆專項(xiàng)資金的支付，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，落實(shí)專項(xiàng)資金審核程序。

三、部門（單位）專項(xiàng)組織實(shí)施情況

（一）專項(xiàng)組織情況分析

扶貧項(xiàng)目嚴(yán)格按要求先立項(xiàng)再施工，最后驗(yàn)收進(jìn)行結(jié)算，強(qiáng)化項(xiàng)目的監(jiān)督管理，實(shí)行工程項(xiàng)目公示制，按扶貧專項(xiàng)資金的用途專款專用。

（二）專項(xiàng)管理情況分析

在使用專項(xiàng)資金時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行專項(xiàng)資使用制度和財(cái)務(wù)制度，同時(shí)對(duì)各項(xiàng)專項(xiàng)資金的使用流程進(jìn)行監(jiān)督，定時(shí)上報(bào)專項(xiàng)資金撥付使用情況。

四、部門（單位）整體支出績(jī)效情況

2023年，根據(jù)我鄉(xiāng)年初工作規(guī)劃和重點(diǎn)工作，圍繞市委、市政府的工作部署，積極履行職責(zé)，強(qiáng)化管理，較好地完成了工作目標(biāo)，同時(shí)加強(qiáng)預(yù)算收支的管理，建立健全內(nèi)部管理制度，嚴(yán)格內(nèi)部管理流程，部門整體支出管理得到了提升。2021年度本部門整體支出績(jī)效情況如下：

1、在職人員控制率：本年度編制人數(shù)42人，本年末實(shí)有人數(shù)40人（不含國(guó)土、司法和財(cái)政所人員）。在職人員控制率=（42÷40）×100%=105%。

2、“三公”經(jīng)費(fèi)控制率：本年度“三公”經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出23.72萬元，年初預(yù)算18萬元。“三公”經(jīng)費(fèi)控制率=（23.72÷18）×100%=131.78%。

分析原因：因鐵山鄉(xiāng)913事件，公務(wù)接待量增大，且2022年部分食堂公務(wù)接待餐在2023年結(jié)賬，導(dǎo)致2023年公務(wù)接待費(fèi)有所增加。2023年對(duì)公車維修費(fèi)結(jié)賬，導(dǎo)致公務(wù)用車經(jīng)費(fèi)支出增加。

黨建工作的整體績(jī)效目標(biāo):機(jī)關(guān)黨建工作的順利開展，以及在基層各村的黨建工作指導(dǎo)；在各項(xiàng)黨建各項(xiàng)相關(guān)檢查中達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)。

鄉(xiāng)村振興工作的整體績(jī)效目標(biāo)：全鄉(xiāng)完成鄉(xiāng)村振興項(xiàng)目目標(biāo)，經(jīng)濟(jì)薄弱村村集體經(jīng)濟(jì)收入達(dá)到5萬元左右。

社會(huì)治安綜合治理工作的整體績(jī)效目標(biāo)：綜治辦民調(diào)成績(jī)穩(wěn)中有升。

安全生產(chǎn)工作的整體績(jī)效目標(biāo)：一是認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹有關(guān)安全生產(chǎn)的重要講話精神；二是明確安全生產(chǎn)責(zé)任監(jiān)管責(zé)任；三是強(qiáng)化安全生產(chǎn)隱患排除工作。確保全年無安全事故發(fā)生，無群體性上訪事件發(fā)生。

保障村級(jí)組織正常運(yùn)轉(zhuǎn)、保障計(jì)生工作在基層正常開展績(jī)效目標(biāo):村級(jí)運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)按月?lián)芨叮诼毚甯刹考半x任村干部按月打卡到人。

四、整體支出綜合評(píng)價(jià)及結(jié)論

根據(jù)考核評(píng)分細(xì)則，考評(píng)組認(rèn)為洪江市鐵山鄉(xiāng)部門2023年整體支出，嚴(yán)格按照國(guó)家的相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，財(cái)務(wù)制度健全、會(huì)計(jì)核算規(guī)范，依照計(jì)劃管理使用，部門整體支出對(duì)保障洪江市鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作的正常運(yùn)行發(fā)揮了重要作用，取得了一定的成績(jī)，為科學(xué)發(fā)展城鎮(zhèn)重要經(jīng)濟(jì)目標(biāo)提供了優(yōu)質(zhì)的政務(wù)環(huán)境保障。按照部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系對(duì)照打分得出的結(jié)果95分，等級(jí)為優(yōu)。

五、存在的主要問題

年初編制的預(yù)算不夠精確，存在調(diào)整預(yù)算的情況，編制范圍不太全面，預(yù)算執(zhí)行情況還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

   六、改進(jìn)措施和建議:

1、進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算的編制工作，提高預(yù)算編制的精確度，盡量減少預(yù)算執(zhí)行調(diào)整。

2、加強(qiáng)政策學(xué)習(xí)，提高思想認(rèn)識(shí)。認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》等相關(guān)法規(guī)、制度，提高單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)全面預(yù)算管理的重視程度。

3、規(guī)范賬務(wù)處理，提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量。嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等規(guī)定執(zhí)行財(cái)務(wù)核算，并結(jié)合實(shí)際情況，完整、準(zhǔn)確地披露相關(guān)信息，盡可能地做到?jīng)Q算與預(yù)算相銜接。

4、希望增加行政運(yùn)行經(jīng)費(fèi)，以保障日常工作順利進(jìn)行及目標(biāo)任務(wù)的圓滿完成。

5、希望財(cái)政部門更多地開展相關(guān)業(yè)務(wù)工作培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平。