（一）部門（單位）概況

（一）部門（單位）基本情況

 1、 主要職能

洪江市鐵山鄉坐落在雪峰山腳下,是洪江市的一個邊遠山區。全鄉共7個行政村,114個村民小組,常住居民10500人, 2022年共有干部職工41人。獨立編制機構7個，獨立核算機構2個。鄉政府負責制定和組織實施經濟、科技和社會發展計劃，促進經濟發展；制定并組織實施村鄉建設規劃，部署重點工程建設；負責本行政區域內的民政、鄉村振興、黨建、文化教育、衛生、體育等社會公益事業的綜合性工作；按計劃組織本級財政收入和地方稅的征收，完成國家的財政計劃，管好財政資金，增強財政實力；抓精神文明建設，豐富群眾文化活動，樹立社會主義新風尚。

 （二）部門（單位）整體支出規模、使用方向和主要內容、涉及范圍：全年整體支出規模1539.59萬元，涉及工作內容及范圍：

一般公共服務支出，決算支出金額731.95萬元，占總支出比重47.54%；社會保障和就業支出，決算支出金額109.36萬元，占總支出比重7.1%；衛生健康支出，決算支出金額20.76萬元，占總支出比重1.3%；農林水支出，決算支出金額564.31萬元，占總支出比重36.66%；資源勘探信息等支出，決算支出金額33.45萬元，占總支出比重2.2%；自然資源海洋氣象等支出，決算支出金額13.71萬元，占總支出比重0.9%；住房保障支出，決算支出金額20.17萬元，占總支出比重1.3%；商業服務業等支出，決算支出金額11.86萬元，占總支出比重0.8%；城鄉社區支出，決算支出金額15萬元，占總支出比重1%；教育支出，決算支出金額19.02萬元，占總支出比重1.2%。

二、部門（單位）整體支出管理及使用情況

（一）基本支出

1、收入情況

2022年部門總收入1539.59萬元。其中:人員經費收入842.03萬元；商品和服務收入572.97萬元；項目支出124.59萬元。

 2、支出情況

2022年總支出1539.59萬元。

基本支出1415萬元:其中工資福利支出842.03萬元，主要是在職人員工資，養老保險，醫療保險，住房公積金等；商品和服務支出572.97萬元，主要是辦公費，印刷費、手續費、水電費、差旅費、會議費，接待費、公務用車維護與運行費等；嚴格執行“厲行節約、反對浪費”的規定，嚴格控制“三公”經費支出。

“三公”經費總額與上年決算數對比變化的原因說明：2022年公務接待費8.07萬元，2021年公務接待費7.85萬元，與2021年同比增加0.22萬元，原因為2021年公務接待費部分賬款因財政緊張未及時結賬，拖延至2022年結賬；2022年公務用車維護費4.61萬元，2021年公務用車維護費 3.66萬元，與2021年同比增加0.95萬元，原因為2021年部分維修費暫未付款。

（二）專項支出

（1）專項資金（包括財政資金、自籌資金等）安排落實、總投入等情況分析。

2022年專項資金投入124.59萬元。

（2）專項資金實際使用情況分析。

2022年專項資金支出為124.59萬元，主要用于扶貧基礎建設及產業發展項目。

（3）專項資金管理情況分析，主要包括管理制度、辦法的制訂及執行情況。

各項扶貧專項資金本著專款專用的原則，嚴格執行項目資金批準的使用計劃和項目批復內容，不擅自調項、擴項、縮項，不拆借、挪用、擠占。資金撥付動向按不同專項資金的要求執行。同時對每筆專項資金的支付，嚴格執行財務制度，落實專項資金審核程序。

三、部門（單位）專項組織實施情況

（一）專項組織情況分析

扶貧項目嚴格按要求先立項再施工，最后驗收進行結算，強化項目的監督管理，實行工程項目公示制，按扶貧專項資金的用途專款專用。

（二）專項管理情況分析

在使用專項資金時，嚴格執行專項資使用制度和財務制度，同時對各項專項資金的使用流程進行監督，定時上報專項資金撥付使用情況。

四、部門（單位）整體支出績效情況

2022年，根據我鄉年初工作規劃和重點工作，圍繞市委、市政府的工作部署，積極履行職責，強化管理，較好地完成了工作目標，同時加強預算收支的管理，建立健全內部管理制度，嚴格內部管理流程，部門整體支出管理得到了提升。2021年度本部門整體支出績效情況如下：

1、在職人員控制率：本年度編制人數42人，本年末實有人數37人（不含國土、司法和財政所人員）。在職人員控制率=（42÷37）×100%=113.5%。

2、“三公經費”控制率：本年度“三公經費”實際支出12.69萬元，年初預算18.6元。“三公經費”控制率=（12.69÷18.6）×100%=68.22%。

分析原因：因為政府嚴控三公經費，招待餐固定食堂，且部分招待餐因財政緊張尚未結賬，導致公務接待費有所下降，但相對應2022年公務接待費會有所上升，同時，政府嚴格控制公車的使用，且部分維修費用尚未結賬，相較年初預算控制有所下降。

預算完成率及控制率：屬于財政全額撥款單位；預算控制率=（711.14-824.09）÷711.14×100%=-15.25%。

分析原因：由于基本支出增加，人員經費增加。本年共追加資金824.09萬元。

黨建工作的整體績效目標:機關黨建工作的順利開展，以及在基層各村的黨建工作指導；在各項黨建各項相關檢查中達到標準。

鄉村振興工作的整體績效目標：全鄉完成鄉村振興項目目標，經濟薄弱村村集體經濟收入達到5萬元左右。

社會治安綜合治理工作的整體績效目標：綜治辦民調成績穩中有升。

安全生產工作的整體績效目標：一是認真學習貫徹有關安全生產的重要講話精神；二是明確安全生產責任監管責任；三是強化安全生產隱患排除工作。確保全年無安全事故發生，無群體性上訪事件發生。

人口和計劃生育工作的整體績效目標:保障全鄉計生工作的開展落實，把計生工作與百姓的日常生活聯系在一起。

保障村級組織正常運轉、保障計生工作在基層正常開展績效目標:村級運轉經費按月撥付，在職村干部及離任村干部按月打卡到人；計生專款專戶使用經費，開展計生專項工作。

五、整體支出綜合評價及結論

根據考核評分細則，考評組認為洪江市鐵山鄉部門2022年整體支出，嚴格按照國家的相關財務管理制度規定，財務制度健全、會計核算規范，依照計劃管理使用，部門整體支出對保障洪江市鄉鎮工作的正常運行發揮了重要作用，取得了一定的成績，為科學發展城鎮重要經濟目標提供了優質的政務環境保障。按照部門整體支出績效評價指標體系對照打分得出的結果95分，等級為優。

六、存在的主要問題

年初編制的預算不夠精確，存在調整預算的情況，編制范圍不太全面，預算執行情況還有待進一步加強。

   七、改進措施和建議:

1、進一步加強預算的編制工作，提高預算編制的精確度，盡量減少預算執行調整。

2、加強政策學習，提高思想認識。認真學習《預算法》《會計法》、《行政單位會計制度》、《行政單位財務規則》等相關法規、制度，提高單位領導對全面預算管理的重視程度。

3、規范賬務處理，提高財務信息質量。嚴格按照《會計法》等規定執行財務核算，并結合實際情況，完整、準確地披露相關信息，盡可能地做到決算與預算相銜接。

4、希望增加行政運行經費，以保障日常工作順利進行及目標任務的圓滿完成。

5、希望財政部門更多地開展相關業務工作培訓，提高財務人員業務水平。

 2023年4月7日