第三部分  2023年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2023年度收、支總計1349.76萬元。與上年相比，增加54.76萬元，增長4.05%，主要是因為根據預算執行收入支出。

二、收入決算情況說明

2023年度收入合計1349.76萬元，其中：財政撥款收入1349.76萬元，占100%；上級補助收入0萬元，占0%；事業收入0萬元，占0%；經營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其他收入0萬元，占0%。

三、支出決算情況說明

2023年度支出合計1349.76萬元，其中：基本支出1291.61萬元，占95.7%；項目支出58.15萬元，占4.3%；上繳上級支出0萬元，占0%；經營支出0萬元，占0%；對附屬單位補助支出0萬元，占0%。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

2023年度財政撥款收、支總計1349.76萬元，與上年相比，增加54.76萬元,增長4.05%，主要是因為根據預算執行收入支出。

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

2023年度財政撥款支出1349.76萬元，占本年支出合計的100%，與上年相比，財政撥款支出增加54.76萬元，增長4.05%，主要是因為根據預算執行收入支出。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算結構情況

2022年度財政撥款支出1349.76萬元，主要用于以下方面：一般公共服務（類）支出973.72萬元，占72.14%；社會保障和就業支出88.31萬元，占比6.54%；農林水支出280.29萬元，占比20.77%；自然資源支出7.44萬元，占比0.55%。

（三）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

2023年度財政撥款支出年初預算數為749.69萬元，支出決算數為1349.76萬元，完成年初預算的180.04%，其中：

1、一般公共服務（類）政府辦公廳（室）及相關機構事務（款）行政運行（項）。

年初預算為226.56萬元，支出決算為973.72萬元，完成年初預算的429.78%，決算數大于年初預算數的主要原因是：根據調整預算執行收入支出。

2、社會保障和就業支出（類）人力資源和社會保障管理事務（款）其他人力資源和社會保障管理事務支出（項）。

年初預算為143.75萬元，支出決算為88.31萬元，完成年初預算的61.43%，決算數小于年初預算數的主要原因是：根據調整預算執行收入支出。

3、農林水支出（類）農業綜合改革（款）對村民委員會和村黨支部的補助（項）。

年初預算為227.88萬元，支出決算為280.29萬元，完成年初預算的123%，決算數大于年初預算數的主要原因是：根據調整預算執行收入支出。

4、自然資源海洋氣象等支出（類）自然資源事務（款）其他自然資源事務支出（項）

年初預算為7.37萬元，支出決算為7.44萬元，完成年初預算的100.95%，決算數大于年初預算數的主要原因是：根據調整預算執行收入支出。

5、衛生健康支出（類）計劃生育事務（款）計劃生育機構（項）。

年初預算為22.44萬元，支出決算為0萬元，完成年初預算的0%，決算數小于年初預算數的主要原因是：根據調整預算執行收入支出。

6、住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）。

年初預算為31.68萬元，支出決算為0萬元，完成年初預算的0%，決算數小于于年初預算數的主要原因是：根據調整預算執行收入支出。

7、災害防治及應急管理支出（類）其他災害防治及應急管理支出（款）其他自然災害救災及恢復重建支出（項）。

年初預算為47.43萬元，支出決算為0萬元，完成年初預算的0%，決算數小于年初預算數的主要原因是：根據調整預算執行收入支出。 

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

2023年度財政撥款基本支出1291.61萬元，其中：

人員經費745.26萬元，占基本支出的57.7%,主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保險等費用。

公用經費546.36萬元，占基本支出的42.3%，主要包括辦公費、印刷費、咨詢費、差旅費等費用。

七、財政撥款三公經費支出決算情況說明（

（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明

“三公”經費財政撥款支出預算為13.7萬元，支出決算為13.68萬元，完成預算的99.85%，其中：

因公出國（境）費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預算的0%。

公務接待費支出預算為8.2萬元，支出決算為8.18萬元，完成預算的99.75%，決算數小于預算數的主要原因是減少支出，節約成本，與上年相比減少0.12萬元，減少0.15%,減少（增長）的主要原因是減少支出，節約成本。

公務用車運行維護費支出預算為5.5萬元，支出決算為5.5萬元，完成預算的100%，與上年相比減少0.1萬元，減少0.18%,減少（增長）的主要原因是減少支出，節約成本。

（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明

2023年度“三公”經費財政撥款支出決算中，公務接待費支出決算8.18萬元，占59.8%,因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%,公務用車購置費及運行維護費支出決算5.5萬元，占40.2%。其中：

1、因公出國（境）費支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。

2、公務接待費支出決算為8.18萬元，全年共接待來訪團組278個、來賓1850人次，主要是政府工作發生的接待支出。

3、公務用車購置費及運行維護費支出決算為5.5萬元，其中：公務用車購置費0萬元，更新公務用車0輛……。公務用車運行維護費5.5萬元，主要是公車運行、維護維修支出，截至2023年12月31日，我單位開支財政撥款的公務用車保有量為1輛。

八、政府性基金預算收入支出決算情況

2023年度政府性基金預算財政撥款收入0萬元；年初結轉和結余0萬元；支出0萬元，其中基本支出0萬元，項目支出0萬元；年末結轉和結余0萬元。

九、關于機關運行經費支出說明

本部門2023年度機關運行經費支出546.35萬元，比上年決算數增加46.35萬元，增長8.5%。主要原因是根據調整預算執行收入支出。

十、一般性支出情況說明

2023年本部門開支會議費9.55萬元；開支培訓費0.37萬元，用于召開日常行政會議及政府工作人員業務培訓。

十一、關于政府采購支出說明

本部門2023年度政府采購支出總額0萬元，其中：政府采購貨物支出0 萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務支出0萬元。授予中小企業合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%，其中：授予小微企業合同金額0萬元，占授予中小企業合同金額的0%。貨物采購授予中小企業合同金額占貨物支出金額的0%，工程采購授予中小企業合同金額占工程支出金額的0%，服務采購授予中小企業合同金額占服務支出金額的0%。

十二、關于國有資產占用情況說明

截至2023年12月31日，部門（單位）共有車輛1輛，其中，副部（省）級及以上領導用車0輛、主要負責人用車0輛、機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執法執勤用車0輛、特種專業技術用車0輛、離退休干部服務用車0輛、其他用車1輛，其他用車主要是業務用車；單位價值100萬元以上設備（不含車輛）0臺（套）。

十三、關于2023年度預算績效情況的說明

（一）績效管理工作開展情況

1、大力實施鄉村振興，產業發展越來越優。大力發展種植業、養殖業集體經濟；制定了集體經濟三年倍增計劃。

2、著力推進社會治理創新，平安建設水平越來越高。結合實際開展“一核四治”工作，強化黨建引領，利用“楓橋經驗”，依靠和動員廣大群眾參與社會治理。

3、社會治安綜合治理工作綜治辦民調滿意率達到95%。

4、黨建工作，做好了黨員的教育管理工作。同時按黨建工作要求開展相關工作。

（二）部門（單位）整體支出績效情況

今年以來，在洪江市委、市政府的正確領導下，貫徹落實黨的十九大精神為核心，堅持促發展為第一要務，圍繞中心，服務大局，主動適應新形勢，深化財政服務加改革，確保全面完成各項目標任務。

在落實主要職能重點工作方面：完成一般公共預算收入、民生支出、人均文化支、八項支出等上級考核目標任務。

在協辦項目方面：積極配合牽頭部門推進項目實施，嚴格按進度完成資金撥付任務。

根據考核評分細則，洪江市灣溪鄉2023年整體支出，嚴格按照國家的相關財務管理制度規定，財務制度健全、會計核算規范，依照計劃管理使用，部門整體支出對保障洪江市鄉鎮工作的正常運行發揮了重要作用，取得了一定的成績，為科學發展城鎮重要經濟目標提供了優質的政務環境保障。

（三）存在的問題及原因分析

年初預算的編制較為精細，按照費用支出的使用范圍和內容，進行了類、款、項三個層級的明細預算，進行了基本支出、項目支出的嚴格區分，同時在基本支出和項目支出中又進行了更為明細的預算，并按照預算的最末級明細進行預算支出管理，專款專用。但對于追加的項目支出、上年結余結轉的項目資金，沒有進行預算分解，編制明細預算，因此涉及上年結轉和追加預算的項目支出的預算管理均僅從總額進行控制，不便于對其進行精細化的預算管理和分析評價。

改進措施和有關建議

（一）本單位財務管理嚴格實行單位內控制度，絕不出現坐支，白條等現象。績效管理根據年初預算，堅決實行績效管理目標策略。決算組織、編報、審核均已完成。

（二）本單位決算公開工作、主管部門對所屬單位按規定批復決算工作開展情況。

（三）對單位決算管理及報表設計的意見建議。

（四）對加強部門決算數據分析利用工作的建議。

第四部分  名詞解釋

一、財政撥款收入：指單位本年度從市級財政部門取得的財政撥款。

二、上級補助收入：指事業單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

三、事業收入：指事業單位開展專業業務活動及其輔助活動取得的收入，事業單位收到的財政專戶實際核撥的教育收費等資金在此反映。

四、經營收入：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。

五、附屬單位繳款：指事業單位附屬獨立核算單位按照有關規定上繳的收入。

六、其他收入：指單位取得的除上述“財政撥款收入”、“事業收入”、“經營收入”等以外的各項收入。

七、用事業基金彌補收支差額：指事業單位用事業基金彌補當年收支差額的數額。

八、年初結轉和結余：指單位上年結轉本年使用的基本支出結轉、項目支出結轉和結余和經營結余。

九、一般公共服務（類）人大事務（款）行政運行（項）：指人大常委會辦公廳用于保障機構正常運行、開展日常工作的基本支出。

十、結余分配：指事業單位按規定對非財政補助結余資金提取的職工福利基金、事業基金和繳納的所得稅，以及減少單位按規定應繳回的基本建設竣工項目結余資金。

十一、年末結轉和結余資金：指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關規定繼續使用的資金。

十二、基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。

十三、項目支出：指在基本支出之外為完成特定的行政任務或事業發展目標所發生的支出。

十四、上繳上級支出：指事業單位按照財政部門和主管部門的規定上繳上級單位的支出。

十五、經營支出：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

十六、對附屬單位補助支出：指事業單位用財政補助收入之外的收入對附屬單位補助發生的支出。

十七、“三公”經費：指市級部門用一般公共預算財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費指單位公務出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出；公務用車購置及運行費指單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費指單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

十八、機關運行經費：指為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公費、印刷費、差旅費、會議費、日常維修費、專用材料及辦公用房水電費、物業管理費、公務用車運行維護費等。在財政部有明確規定前，“機關運行經費”暫指一般公共預算安排的基本支出中的“商品和服務支出”經費。