目錄

第一部分  洪江市灣溪鄉(xiāng)概況

一、部門職責(zé)

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置

第二部分部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算明細(xì)表

七、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表

八、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算表

九、財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

第三部分部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

二、收入決算情況說明

三、支出決算情況說明

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明

七、財政撥款三公經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明

八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況

九、關(guān)于機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出說明

十、一般性支出情況說明

十一、關(guān)于政府采購支出說明

十二、關(guān)于國有資產(chǎn)占用情況說明

十三、關(guān)于2023年度預(yù)算績效情況的說明

第四部分名詞解釋

第五部分附件

第一部分  灣溪鄉(xiāng)概況

一、 部門職責(zé)

執(zhí)行本級人民代表大會的決議和上級國家行政機(jī)關(guān)的決定和命令，發(fā)布決定和命令。執(zhí)行本行政區(qū)域內(nèi)的經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展計劃，加強(qiáng)公共設(shè)施的建設(shè)和管理，發(fā)展各項服務(wù)事業(yè)。依法管理本級財政、執(zhí)行本級預(yù)算。為群眾提供有效的科技、教育、文化、信息、衛(wèi)生、體育、醫(yī)療、佬開發(fā)、勞動就業(yè)、安全生產(chǎn)等方面的服務(wù)。保護(hù)國有資產(chǎn)和集體所有的財產(chǎn)，保護(hù)公民私人所有的合法財產(chǎn)、保障公民的人身權(quán)利、民主權(quán)利和其他權(quán)利，保護(hù)各種組織的合法權(quán)益。開展社會主義與法治教育，加強(qiáng)社會法制綜合治理，調(diào)解民事糾紛，維護(hù)社會秩序。推行計劃生育，控制人口增長，保護(hù)婦女、兒童和老人的合法權(quán)益。負(fù)責(zé)民政工作，發(fā)展社會福利事業(yè)，做好社會保障工作，辦理兵役事項。辦理上級人民政府交辦的其他事項。設(shè)立灣溪鄉(xiāng)人民武裝部，依法履行國防動員、民兵訓(xùn)練、預(yù)備役管理等職能。

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置及決算單位構(gòu)成

（一）內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)設(shè)置。灣溪鄉(xiāng)單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)包括：行政機(jī)關(guān)、財政所、文化和計劃生育服務(wù)中心（由計生辦、文化站、廣播站和建設(shè)規(guī)劃站合并組成）、農(nóng)業(yè)綜合服務(wù)中心（由農(nóng)技站、農(nóng)機(jī)站、水管站、畜牧站、經(jīng)管站和企業(yè)站合并組成）、林業(yè)服務(wù)中心、社會保障服務(wù)中心、規(guī)劃建設(shè)環(huán)保服務(wù)中心，其中獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)僅有行政機(jī)關(guān)。

（二）決算單位構(gòu)成。灣溪鄉(xiāng)單位2020年部門決算匯總公開單位構(gòu)成包括：灣溪鄉(xiāng)單位本級。 

第二部分  部門決算表（見附件）

第三部分  2023年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2023年度收、支總計1349.76萬元。與上年相比，增加54.76萬元，增長4.05%，主要是因為根據(jù)預(yù)算執(zhí)行收入支出。

二、收入決算情況說明

2023年度收入合計1349.76萬元，其中：財政撥款收入1349.76萬元，占100%；上級補(bǔ)助收入0萬元，占0%；事業(yè)收入0萬元，占0%；經(jīng)營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其他收入0萬元，占0%。

三、支出決算情況說明

2023年度支出合計1349.76萬元，其中：基本支出1291.61萬元，占95.7%；項目支出58.15萬元，占4.3%；上繳上級支出0萬元，占0%；經(jīng)營支出0萬元，占0%；對附屬單位補(bǔ)助支出0萬元，占0%。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

2023年度財政撥款收、支總計1349.76萬元，與上年相比，增加54.76萬元,增長4.05%，主要是因為根據(jù)預(yù)算執(zhí)行收入支出。

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算總體情況

2023年度財政撥款支出1349.76萬元，占本年支出合計的100%，與上年相比，財政撥款支出增加54.76萬元，增長4.05%，主要是因為根據(jù)預(yù)算執(zhí)行收入支出。

（二）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況

2022年度財政撥款支出1349.76萬元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)（類）支出973.72萬元，占72.14%；社會保障和就業(yè)支出88.31萬元，占比6.54%；農(nóng)林水支出280.29萬元，占比20.77%；自然資源支出7.44萬元，占比0.55%。

（三）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算具體情況

2023年度財政撥款支出年初預(yù)算數(shù)為749.69萬元，支出決算數(shù)為1349.76萬元，完成年初預(yù)算的180.04%，其中：

1、一般公共服務(wù)（類）政府辦公廳（室）及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項）。

年初預(yù)算為226.56萬元，支出決算為973.72萬元，完成年初預(yù)算的429.78%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：根據(jù)調(diào)整預(yù)算執(zhí)行收入支出。

2、社會保障和就業(yè)支出（類）人力資源和社會保障管理事務(wù)（款）其他人力資源和社會保障管理事務(wù)支出（項）。

年初預(yù)算為143.75萬元，支出決算為88.31萬元，完成年初預(yù)算的61.43%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：根據(jù)調(diào)整預(yù)算執(zhí)行收入支出。

3、農(nóng)林水支出（類）農(nóng)業(yè)綜合改革（款）對村民委員會和村黨支部的補(bǔ)助（項）。

年初預(yù)算為227.88萬元，支出決算為280.29萬元，完成年初預(yù)算的123%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：根據(jù)調(diào)整預(yù)算執(zhí)行收入支出。

4、自然資源海洋氣象等支出（類）自然資源事務(wù)（款）其他自然資源事務(wù)支出（項）

年初預(yù)算為7.37萬元，支出決算為7.44萬元，完成年初預(yù)算的100.95%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：根據(jù)調(diào)整預(yù)算執(zhí)行收入支出。

5、衛(wèi)生健康支出（類）計劃生育事務(wù)（款）計劃生育機(jī)構(gòu)（項）。

年初預(yù)算為22.44萬元，支出決算為0萬元，完成年初預(yù)算的0%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：根據(jù)調(diào)整預(yù)算執(zhí)行收入支出。

6、住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）。

年初預(yù)算為31.68萬元，支出決算為0萬元，完成年初預(yù)算的0%，決算數(shù)小于于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：根據(jù)調(diào)整預(yù)算執(zhí)行收入支出。

7、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出（類）其他災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出（款）其他自然災(zāi)害救災(zāi)及恢復(fù)重建支出（項）。

年初預(yù)算為47.43萬元，支出決算為0萬元，完成年初預(yù)算的0%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：根據(jù)調(diào)整預(yù)算執(zhí)行收入支出。 

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明

2023年度財政撥款基本支出1291.61萬元，其中：

人員經(jīng)費(fèi)745.26萬元，占基本支出的57.7%,主要包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎金、社會保險等費(fèi)用。

公用經(jīng)費(fèi)546.36萬元，占基本支出的42.3%，主要包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、差旅費(fèi)等費(fèi)用。

七、財政撥款三公經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明

（一）“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款支出決算總體情況說明

“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款支出預(yù)算為13.7萬元，支出決算為13.68萬元，完成預(yù)算的99.85%，其中：

因公出國（境）費(fèi)支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預(yù)算的0%。

公務(wù)接待費(fèi)支出預(yù)算為8.2萬元，支出決算為8.18萬元，完成預(yù)算的99.75%，決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是減少支出，節(jié)約成本，與上年相比減少0.12萬元，減少0.15%,減少（增長）的主要原因是減少支出，節(jié)約成本。

公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出預(yù)算為5.5萬元，支出決算為5.5萬元，完成預(yù)算的100%，與上年相比減少0.1萬元，減少0.18%,減少（增長）的主要原因是減少支出，節(jié)約成本。

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款支出決算具體情況說明

2023年度“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款支出決算中，公務(wù)接待費(fèi)支出決算8.18萬元，占59.8%,因公出國（境）費(fèi)支出決算0萬元，占0%,公務(wù)用車購置費(fèi)及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算5.5萬元，占40.2%。其中：

1、因公出國（境）費(fèi)支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）團(tuán)組0個，累計0人次。

2、公務(wù)接待費(fèi)支出決算為8.18萬元，全年共接待來訪團(tuán)組278個、來賓1850人次，主要是政府工作發(fā)生的接待支出。

3、公務(wù)用車購置費(fèi)及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算為5.5萬元，其中：公務(wù)用車購置費(fèi)0萬元，更新公務(wù)用車0輛。公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)5.5萬元，主要是公車運(yùn)行、維護(hù)維修支出，截至2023年12月31日，我單位開支財政撥款的公務(wù)用車保有量為1輛。

八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況

2023年度政府性基金預(yù)算財政撥款收入0萬元；年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元；支出0萬元，其中基本支出0萬元，項目支出0萬元；年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元。

九、關(guān)于機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出說明

本部門2023年度機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出546.35萬元，比上年決算數(shù)增加46.35萬元，增長8.5%。主要原因是根據(jù)調(diào)整預(yù)算執(zhí)行收入支出。

十、一般性支出情況說明

2023年本部門開支會議費(fèi)9.55萬元；開支培訓(xùn)費(fèi)0.37萬元，用于召開日常行政會議及政府工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

十一、關(guān)于政府采購支出說明

本部門2023年度政府采購支出總額0萬元，其中：政府采購貨物支出0 萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬元，占授予中小企業(yè)合同金額的0%。貨物采購授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的0%，工程采購授予中小企業(yè)合同金額占工程支出金額的0%，服務(wù)采購授予中小企業(yè)合同金額占服務(wù)支出金額的0%。

十二、關(guān)于國有資產(chǎn)占用情況說明

截至2023年12月31日，部門（單位）共有車輛1輛，其中，副部（省）級及以上領(lǐng)導(dǎo)用車0輛、主要負(fù)責(zé)人用車0輛、機(jī)要通信用車0輛、應(yīng)急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、離退休干部服務(wù)用車0輛、其他用車1輛，其他用車主要是業(yè)務(wù)用車；單位價值100萬元以上設(shè)備（不含車輛）0臺（套）。

十三、關(guān)于2023年度預(yù)算績效情況的說明

（一）績效管理工作開展情況

1、大力實(shí)施鄉(xiāng)村振興，產(chǎn)業(yè)發(fā)展越來越優(yōu)。大力發(fā)展種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)集體經(jīng)濟(jì)；制定了集體經(jīng)濟(jì)三年倍增計劃。

2、著力推進(jìn)社會治理創(chuàng)新，平安建設(shè)水平越來越高。結(jié)合實(shí)際開展“一核四治”工作，強(qiáng)化黨建引領(lǐng)，利用“楓橋經(jīng)驗”，依靠和動員廣大群眾參與社會治理。

3、社會治安綜合治理工作綜治辦民調(diào)滿意率達(dá)到95%。

4、黨建工作，做好了黨員的教育管理工作。同時按黨建工作要求開展相關(guān)工作。

（二）部門（單位）整體支出績效情況

今年以來，在洪江市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，貫徹落實(shí)黨的十九大精神為核心，堅持促發(fā)展為第一要務(wù)，圍繞中心，服務(wù)大局，主動適應(yīng)新形勢，深化財政服務(wù)加改革，確保全面完成各項目標(biāo)任務(wù)。

在落實(shí)主要職能重點(diǎn)工作方面：完成一般公共預(yù)算收入、民生支出、人均文化支、八項支出等上級考核目標(biāo)任務(wù)。

在協(xié)辦項目方面：積極配合牽頭部門推進(jìn)項目實(shí)施，嚴(yán)格按進(jìn)度完成資金撥付任務(wù)。

根據(jù)考核評分細(xì)則，洪江市灣溪鄉(xiāng)2023年整體支出，嚴(yán)格按照國家的相關(guān)財務(wù)管理制度規(guī)定，財務(wù)制度健全、會計核算規(guī)范，依照計劃管理使用，部門整體支出對保障洪江市鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作的正常運(yùn)行發(fā)揮了重要作用，取得了一定的成績，為科學(xué)發(fā)展城鎮(zhèn)重要經(jīng)濟(jì)目標(biāo)提供了優(yōu)質(zhì)的政務(wù)環(huán)境保障。

（三）存在的問題及原因分析

年初預(yù)算的編制較為精細(xì)，按照費(fèi)用支出的使用范圍和內(nèi)容，進(jìn)行了類、款、項三個層級的明細(xì)預(yù)算，進(jìn)行了基本支出、項目支出的嚴(yán)格區(qū)分，同時在基本支出和項目支出中又進(jìn)行了更為明細(xì)的預(yù)算，并按照預(yù)算的最末級明細(xì)進(jìn)行預(yù)算支出管理，專款專用。但對于追加的項目支出、上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)的項目資金，沒有進(jìn)行預(yù)算分解，編制明細(xì)預(yù)算，因此涉及上年結(jié)轉(zhuǎn)和追加預(yù)算的項目支出的預(yù)算管理均僅從總額進(jìn)行控制，不便于對其進(jìn)行精細(xì)化的預(yù)算管理和分析評價。

改進(jìn)措施和有關(guān)建議

（一）本單位財務(wù)管理嚴(yán)格實(shí)行單位內(nèi)控制度，絕不出現(xiàn)坐支，白條等現(xiàn)象。績效管理根據(jù)年初預(yù)算，堅決實(shí)行績效管理目標(biāo)策略。決算組織、編報、審核均已完成。

（二）本單位決算公開工作、主管部門對所屬單位按規(guī)定批復(fù)決算工作開展情況。

（三）對單位決算管理及報表設(shè)計的意見建議。

（四）對加強(qiáng)部門決算數(shù)據(jù)分析利用工作的建議。

第四部分  名詞解釋

一、財政撥款收入：指單位本年度從市級財政部門取得的財政撥款。

二、上級補(bǔ)助收入：指事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財政補(bǔ)助收入。

三、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動取得的收入，事業(yè)單位收到的財政專戶實(shí)際核撥的教育收費(fèi)等資金在此反映。

四、經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動取得的收入。

五、附屬單位繳款：指事業(yè)單位附屬獨(dú)立核算單位按照有關(guān)規(guī)定上繳的收入。

六、其他收入：指單位取得的除上述“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”等以外的各項收入。

七、用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：指事業(yè)單位用事業(yè)基金彌補(bǔ)當(dāng)年收支差額的數(shù)額。

八、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位上年結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余和經(jīng)營結(jié)余。

九、一般公共服務(wù)（類）人大事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項）：指人大常委會辦公廳用于保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)行、開展日常工作的基本支出。

十、結(jié)余分配：指事業(yè)單位按規(guī)定對非財政補(bǔ)助結(jié)余資金提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及減少單位按規(guī)定應(yīng)繳回的基本建設(shè)竣工項目結(jié)余資金。

十一、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實(shí)施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

十二、基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

十三、項目支出：指在基本支出之外為完成特定的行政任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

十四、上繳上級支出：指事業(yè)單位按照財政部門和主管部門的規(guī)定上繳上級單位的支出。

十五、經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

十六、對附屬單位補(bǔ)助支出：指事業(yè)單位用財政補(bǔ)助收入之外的收入對附屬單位補(bǔ)助發(fā)生的支出。

十七、“三公”經(jīng)費(fèi)：指市級部門用一般公共預(yù)算財政撥款安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國（境）費(fèi)指單位公務(wù)出國（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)指單位公務(wù)用車購置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險費(fèi)、安全獎勵費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

十八、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：指為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及辦公用房水電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等。在財政部有明確規(guī)定前，“機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)”暫指一般公共預(yù)算安排的基本支出中的“商品和服務(wù)支出”經(jīng)費(fèi)。